- •1 Дайте определение сущности, материальных основ, принципов и видов государственных (публичных) финансов. Раскройте функции, роль и особенности государственных финансов на современном этапе.
- •2 Дайте определение финансовой системы государства. Раскройте понятие, структуру и принципы организации и деятельности финансовой системы Республики Казахстан.
- •3 Раскройте основные функции и правовые основы финансовой системы государства на примере Республики Казахстан.
- •4 Опишите основные направления государственной финансовой политики: основы, основные направления, проблемы и пути стабилизации финансовой системы страны.
- •5 Раскройте понятие, принципы, функции, правовые основы финансовой деятельности государства.
- •6 Опишите задачи, цели и основные методы финансовой деятельности государства
- •7 Раскройте систему и полномочия уполномоченных государственных органов в сфере финансов.
- •8 Раскройте специфику правовых форм осуществления финансовой деятельности государства: понятие, значение классификация.
- •9 Опишите способы обеспечения законности в сфере финансовой деятельности государства.
- •10 Раскройте специфику предмета правового регулирования финансового права.
- •11 Раскройте понятие и значение финансового права как отрасли права и его места в правовой системе.
- •12 Опишите методы правового регулирования, используемые в финансовом праве.
- •13 Раскройте понятие и значение финансового законодательства. Опишите его классификацию, состав, принципы построения
- •14 Укажите финансовые законы и подзаконные финансово-правовые акты. Раскройте их виды и дайте общую характеристику.
- •15 Укажите международные соглашения по вопросам финансов и финансовой деятельности государства
- •16 Сформулируйте специфику понятий, характерных особенностей и признаков финансово-правовых норм.
- •17 Сформулируйте специфику структуры, классификации финансово-правовых норм: общая характеристика.
- •18 Создайте систему основных целей финансово правовых норм и специфику их действия во времени, в пространстве и по кругу лиц.
- •19 Сформулируйте понятие и характерные признаки финансовых правоотношений. Докажите систематизацию современной классификации финансовых правоотношений: основы, виды, общие характеристики.
- •20 Сформулируйте специфику правовых основ денежной системы как института общей части финансового права: значение, публично-правовые аспекты.
- •21 Критически оцените состояние правового регулирования первичного и вторичного рынка ценных бумаг: нормативно-правовые основы организации и деятельности.
- •22 Критически оцените состояние государственного регулирования рынка ценных бумаг: методы и нормативно-правовая база.
- •23 Сформулируйте специфику правоотношения публично-правового характера в сфере рынка ценных бумаг: характерные особенности.
- •24 Создайте систему видов государственных ценных бумаг.
- •25 Сформулируйте специфику правового регулирования валютных отношений: понятие, виды, уполномоченные органы, правовые основы.
- •26 Критически оцените современное состояние законодательства о страховании рк. Сформулируйте специфику отечественной классификации страхования в рк.
- •27 Сформулируйте специфику валютное регулирование и валютный контроль в сфере валютно-финансовых правоотношений.
- •28 Сформулируйте специфику валютного законодательства и валютно-финансовых правоотношений.
- •29 Сформулируйте специфику порядка лицензирования валютных операций.
- •31 Проанализируйте сферу и нормативно-правовые основы государственного финансового контроля.
- •32 Проанализируйте специфику финансовой дисциплины и средств ее обеспечения. Примените анализ применяемых финансово – правовых санкции и их видов.
- •33 Проанализируйте специфику финансового контроля и финансового аудита по законодательству Республики Казахстан.
- •34 Проанализируйте специфику правового регулирования аудиторской деятельности.
- •35 Проанализируйте бюджетную деятельность государства: понятие, принципы, основные методы, нормативно—правовые основы.
- •36 Проанализируйте специфику правового регулирования доходов государственного бюджета как институт особенной части: понятие, значение.
- •37 Проанализируйте специфику классификации доходов бюджетов. Поступлений от налогов, сборов и других обязательных платежей.
- •38 Проанализируйте специфику страхового законодательства и особенности государственного управления страховой деятельностью в Республике Казахстан в форме государственного регулирования.
- •53 Примените законодательство для решения задачи: в каких случаях возможен возврат уплаченной суммы налогов? Каковы сроки возврата такой суммы?
- •54 Примените законодательство для решения задачи: ип Онисимов заключил договор об аренде квартиры, принадлежащей ему на праве собственности. Какие налоги и когда он должен оплатить налоги?
- •56 Примените законодательство для решения задачи: Какие налоги оплачиваются у источника выплаты, раскроите их? Кто отвечает за поступление таких налогов в государственный бюджет?
- •58 Примените законодательство для решения задачи: Гражданин с. Получил земельный участок как труженик села к. И через пол года продал его. Какие налоги должен будет оплатить гражданин с.?
- •59 Примените законодательство для решения задачи: Гражданин с. Получил земельный участок как труженик села к. И через пол года продал его. Какие налоги должен будет оплатить гражданин с.?
56 Примените законодательство для решения задачи: Какие налоги оплачиваются у источника выплаты, раскроите их? Кто отвечает за поступление таких налогов в государственный бюджет?
Ответ:
К доходам, облагаемым у источника выплаты относятся:
• вознаграждение по депозитам, за исключением вознаграждений, выплачиваемых физическим лицам по их вкладам
• выигрыши
• доходы нерезидентов из источников в Республике Казахстан
• вознаграждение по долговым ценным бумагам
Сумма удержанного налога при выплате выигрыша, вознаграждения при наличии документов, подтверждающих удержание этого налога источником выплаты, относится в зачет корпоративного подоходного налога, начисленного за налоговый период налогоплательщиком, за исключением страховых (перестраховочных) организаций, организаций, осуществляющих деятельность в социальной сфере, и некоммерческих организаций по вознаграждениям по вкладам (депозитам).
Налоговый агент обязан удержать налог, удерживаемый у источника выплаты, при выплате доходов, независимо от формы и места выплаты дохода, и перечислить не позднее 5-ти рабочих дней после окончания месяца, в котором была осуществлена выплата. Перечисление сумм налогов, удержанных у источника выплаты, осуществляется по месту нахождения налогового агента.
Расчет по суммам налогов, удержанных у источника выплаты, представляются не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
57 Примените законодательство для решения задачи: Гражданка К. вышла на пенсию и выяснилось, что АО «Тенгиз», в котором она проработала последние 3 года не в полном размере перечисляла ее пенсионные взносы. Кто будет привлечен к ответственности? Каковы должны быть действия гражданки К.
Ответ:
Статья 88. Нарушения законодательства Республики Казахстан о пенсионном обеспечении
Неисполнение либо ненадлежащее исполнение физическим лицом, индивидуальным предпринимателем, частным нотариусом, частным судебным исполнителем, адвокатом, юридическим лицом или его должностными лицами обязанностей, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, совершенное в виде:
непредставления в налоговый орган списков вкладчиков накопительных пенсионных фондов, в пользу которых взыскивается задолженность по обязательным пенсионным взносам;
непредставления в налоговые органы расчетов по исчисленным, удержанным (начисленным) и перечисленным суммам обязательных пенсионных взносов в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении;
неведения первичного учета исчисленных, удержанных (начисленных) и перечисленных обязательных пенсионных взносов по каждому работнику в соответствии с порядком, установленным законодательством Республики Казахстан;
непредставления вкладчикам сведений об исчисленных, удержанных (начисленных) и перечисленных обязательных пенсионных взносах в сроки, установленные законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении;
несвоевременного и (или) неполного исчисления, удержания (начисления) и (или) уплаты (перечисления) обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды;
непрекращения всех расходных операций по кассе по распоряжению налоговых органов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении, —
влечет штраф на физических лиц в размере 15 МРП, на должностных лиц, индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов — в размере 30 МРП, на юридических лиц, являющихся субъектами малого или среднего предпринимательства или некоммерческими организациями — в размере 75 МРП, на юридических лиц, являющихся субъектами крупного предпринимательства, — в размере 150 МРП.