3 Совершенствование политики управления банковскими рисками в Республике Казахстан

3.1 Основные проблемы системы риск менеджмента и пути их решения

Банки – часть единого экономического организма, одним из важнейших секторов экономики. От того, как обстоят дела в банковской системе, зависит, не только ее собственное развитие, но и развитие общественных отношений в целом.

В своей деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их привлечения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов клиентов, а также достаточность ресурсов для осуществления деятельности. Рассмотрение банковской деятельности не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций, поскольку риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков и, более узко, проблеме эффективного риск- менеджмента уделяется значительное внимание, особенно в условиях посткризисного восстановления.

Особую актуальность в силу бурного развития банковского сектора Казахстана приобретает проблема качественного управления кредитными рисками как основными рисками, свойственными банковской системе.

К основным рискам, возникающим в процессе деятельности Банка, относятся: кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск, процентный риск, валютный риск, операционный риск. Цель стратегии управления рисками Банка состоит в том, чтобы осуществлять анализ, мониторинг и управление размерами и концентрацией этих рисков.

Ответственность за управление рисками Банка возложена на Правление и коллегиальные структурные подразделения (Комитет по управлению рисками, Комитет по управлению активами и пассивами, Кредитный комитет).

Задачей Управления рисков является обеспечение эффективного функционирования и развития системы консолидированного анализа и управления кредитными, рыночными и операционными рисками в Банке.

После проведенного анализа банковских рисков было выявлено: У АО ДБ «Альфа-Банка» имеются следующие виды рисков:

- кредитный риск;

- валютный риск;

- риск ликвидности;

- операционный риск;

- рыночный риск и другие.

Проведем оценку перечисленных рисков банка. Обесцененные кредиты выросли на 3297918 тыс. тенге составив 6538948 тыс. тенге. Риску обесценения подвержены коммерческие кредиты и кредиты малому бизнесу, их сумма составила в 2016 году 3803167 и 3735781 тыс. тенге соответственно. Таким образом можно сказать, что кредитный риск вырос в связи с ростом доли просроченных кредитов, а именно коммерческих и потребительских кредитов сроком свыше 90 дней, а также не значительный рост по другим видам кредитов.

Способность Банка погашать свои обязательства основана на его возможности реализовать эквивалентную сумму активов в течение того же самого периода времени. На 31 декабря 2016 года Банк имеет отрицательную ликвидность в размере 14354382 тысячи тенге в течение года.

При росте курсов иностранных валют в 2016 году наблюдаются убытки по прибыли до налогообложения, самый большой 32720 тыс. тенге по доллару США.

Принципы управления рисками в АО ДБ «Альфа-Банк»:

- анализ и управление финансовыми рисками банка на консолидированной основе, охватывающей все российские и зарубежные дочерние банки, а также ключевые финансовые компании банка;

- разграничение уровней компетенции участников банка, четкое определение обязанностей коллегиальных органов и должностных лиц при принятии решений;

- независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции;

- использование современных методов и моделей оценки рисков;

- развернутая система отчетности на каждом уровне управления.

Система управления рисками в банке выстраивается в соответствии с глобальными бизнес-линиями (включая корпоративно-инвестиционный, средний и розничный бизнес) и в разрезе видов риска, с учетом специфики рисков, присущих каждой бизнес-линии, и методов управления ими.

В рамках стратегии развития Альфа-Банка утверждены стратегические инициативы, цели, задачи развития и совершенствования системы управления рисками.

Для координации стратегии, политик и методов управления рисками в масштабах банка, осуществления и совершенствования процедур консолидированного контроля рисков действует Управляющий комитет банка, а также на постоянной основе функционируют образованные при нем коллегиальные рабочие органы:

- комитет по управлению рисками и действующая при нем Комиссия по внедрению методов риск-менеджмента;

- кредитный комитет банка;

- финансовый комитет банка, в т. ч. функционирующая при нём Комиссия по управлению активами и пассивами.

В организационной структуре головного банка основным структурным подразделением, ответственным за управление рисками, является Департамент рисков, подотчетный соответствующему члену Правления (глобальному руководителю по рискам банка). Департамент рисков обеспечивает функционирование и развитие отвечающих требованиям надзорных органов и лучшей практике систем консолидированного управления корпоративными кредитными, рыночными и операционными рисками, принимаемыми банком. Департамент рисков играет ведущую роль в определении основополагающих аспектов построения системы консолидированного управления розничными кредитными рисками, совместно с подразделением рисков, обеспечивающим профильную поддержку, контроль и текущую функциональную координацию управления розничными рисками в банке. Также Департамент рисков участвует совместно с профильными подразделениями Финансового департамента в управлении на уровне банка риском ликвидности и кредитными рисками, принимаемыми на финансовые институты.

Система консолидированного управления рисками в банке включает также установление консолидированных лимитов (например, лимитов кредитного риска на общих контрагентов банка, группы связанных заемщиков, на страны и отрасли экономики), оценку экономического капитала, риск-аппетит, стресс-тестирование и подготовку для представления органам управления консолидированной отчетности по рискам банка. Особое внимание уделяется задачам, касающимся внедрения стандартов «Базель II».

Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых Банком в процессе осуществления банковской деятельности. Управление кредитными рисками в Банке осуществляется по следующим основным направлениям:

- установление лимитов на проведение операций в целях ограничения кредитного риска;

- установление индикативных лимитов на концентрацию кредитного риска и на долю кредитного портфеля, не имеющего залогового обеспечения;

- формирование обеспечения по операциям кредитного характера;

- установление стоимостных условий по проводимым операциям с учетом платы за принимаемые по ним риски;

- постоянный мониторинг уровня принимаемых рисков и подготовка соответствующей управленческой отчетности в адрес кредитного комитета, руководства Банка и заинтересованных подразделений;

- оценка регулятивного и экономического капитала, необходимого для покрытия рисков, принимаемых по проводимым Банком операциям, обеспечение его достаточности;

- проведение хеджирующих операций;

- постоянный внутренний контроль за соблюдением подразделениями Банка нормативных документов, регламентирующих порядок проведения операций и процедуры оценки и управления рисками, со стороны независимого подразделения.

Управление принимаемым Банком кредитным риском предусматривает:

- использование системного подхода к управлению рисками как кредитного портфеля Банка в целом, так и отдельных операций с конкретными заемщиками/контрагентами (группой связанных заемщиков, контрагентов);

- применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска;

- взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска.

Основным инструментом ограничения и контроля за принимаемым Банком кредитным риском является система кредитных лимитов. Устанавливаются следующие виды лимитов кредитного риска:

- лимиты на контрагентов;

- лимиты, ограничивающие кредитный риск по страновому, отраслевому, региональному признаку.

Наряду с внутренними лимитами кредитного риска, Банк соблюдает обязательные нормативы, установленные в соответствии с требованиями АФН в отношении величины риска на заемщика/группу связанных заемщиков, объема крупных кредитов.

Важнейшим инструментом минимизации принимаемого Банком кредитного риска является формирование обеспечения по операциям кредитного характера. Политика Банка в данной области строится на принципе формирования надежного и ликвидного портфеля обеспечения, достаточного для покрытия принимаемых Банком кредитных рисков. В то же время это не снимает требования о проведении комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика и не компенсирует недостаточность платеже- и кредитоспособности контрагента, а также отсутствие информации о его деятельности.

Комитет по управлению активами и пассивами определяет политику у Альфа-Банка в отношении рыночных рисков с целью ограничения и снижения размера возможных убытков в результате негативных изменений валютных курсов, процентных ставок и котировок ценных бумаг (то есть валютного, процентного и ценового рисков, соответственно).

При управлении рыночными рисками АО ДБ «Альфа-Банк» руководствуется требованиями, установленными нормативными актами АФН, а также использует внутренние модели, соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.

Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным) при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов позволяет банку своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства.

В целях реализации внутрибанковской стратегии управления операционным риском осуществляются регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса управления операционным риском руководствуется принципами, установленными нормативными актами АФН, в том числе Инструкцией о требованиях к наличию систем управления рисками и внутреннего контроля в банках второго уровня (утверждена постановлением Правлением АФН №359 от 30 сентября 2005 года), а также рекомендациями, изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

Основными мерами, применяемыми в Альфа-Банке в целях минимизации операционного риска, являются:

- регламентирование порядка совершения всех основных операций в рамках внутренних нормативно-методологических документов;

- учет и документирование совершаемых банковских операций и сделок, регулярные выверки первичных документов и счетов по операциям;

- применение принципов разделения и ограничения функций, полномочий и ответственности сотрудников, использование механизмов двойного контроля, принятия коллегиальных решений, установления ограничений на сроки и объемы операций;

- реализация процедур административного и финансового внутреннего контроля (предварительного, текущего и последующего) за организацией бизнес-процессов, деятельностью структурных подразделений и совершением операций отдельными сотрудниками, соблюдением сотрудниками требований законодательства и внутренних нормативных документов, контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым операциям, порядка доступа к информации и материальным активам Банка;

- автоматизация проведения банковских операций, использование внутрибанковских информационных систем;

- обеспечение информационной безопасности, контроль за доступом к информации, применение многоуровневой защиты информации;

- обеспечение физической безопасности помещений и ценностей Банка и контроля доступа;

- страхование операционных рисков, обеспечивающее покрытие убытков в случае их возникновения за счет страхового возмещения;

- создание необходимых организационных и технических условий для обеспечения непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций (на случай аварий, пожаров, терактов и других непредвиденных ситуаций);

- снижение операционных рисков Банка, связанных с отдельными бизнес-процессами, за счет их проведения сторонними организациями (аутсорсинг);

- снижение рисков, связанных с персоналом, путем установления критериев по его отбору и проведения предварительной проверки, реализации мероприятий по подготовке и обучению персонала, повышению его квалификации.

Также в банке внедрена система управления операционными рисками (СУОР), задачами которой являются:

- СУОР обеспечивает руководство компании полной и адекватной информацией об основных операционных рисках, характерных для основных видов деятельности компании;

- перед внедрением новых направлений деятельности, банковских продуктов, процессов и систем выявляются и оцениваются все сопутствующие им операционные риски;

- процесс управления операционными рисками подразумевает непрерывный процесс идентификации, оценки, мониторинга и минимизации операционных рисков;

- необходимые мероприятия по минимизации операционных рисков осуществляются с участием подразделений-владельцев риска и других ответственных подразделений, оказывающих непосредственное влияние на уровень идентифицированного ОР;

- руководители структурных подразделений несут ответственность за управление операционными рисками в рамках деятельности подразделения, а также за качество, полноту и непротиворечивость предоставляемой информации в УОР;

- работники структурных подразделений Банка в процессе своей деятельности несут ответственность за ежедневное управление операционными рисками в части:

- выявления и регистрации событийоперационного риска, связанных с выполнением бизнес-процессов подразделения;

- участия в процессах идентификации и оценки операционных рисков, связанных с продуктами, проектами и бизнес-процессами подразделения;

- разработки и своевременного применения мер минимизации идентифицированных операционных рисков подразделения, оказывающих существенное влияние на финансовый результат Банка;

- поддержания в актуальном состоянии планов обеспечения непрерывности деятельности подразделения.

Система имеет три уровня защиты:

- первый уровень защиты: управление операционными процессами организации (Сотрудники и руководители самостоятельных структурных подразделений);

- второй уровень защиты: Функции управления рисками (Комитет по управлению рисками Банка, Руководитель Департамента рисков, Управление операционных рисков);

- третий уровень защиты: внутренний аудит (Департамент внутреннего контроля).

В банке планируется внедрение системы GRC, которая означает автоматизацию управления, оценки, коррекции и мониторинга механизмов контроляирисков в соответствии с целями, правилами, нормативными документами, стандартами и политиками (Gartner).

Эффективная GRC-стратегия позволяет реализовать систему контроля достижения бизнес-целей.

Эта концепция создает единую картину существующих рисков,нормативных актов, внутренних политик и аудитов для контроля соблюдения всех законодательных и регуляторных требований, коррекции стратегии в соответствии с поставленным целям и аппетитом к риску.

Такой подход построить следующие процессы обмена необходимой информацией:

- своевременно выявлять и управлять рисками всей компании;

- выявлять нарушения нормативных актов, предотвращать их в будущем;

- контролировать соответствие текущей стратегии аппетита к риску;

- создать единую картину рисков и нормативных обязательств компании;

- устранить дублирование процессов обеспечения регуляторного соответствия.

Продукт SAS Enterprise GRC, являющийся частью решения SAS OpRiskManagement, включает графический интерфейс для поддержания непрерывного контроля операционных рисков и обладает такими функциональными возможностями как:

- сбор, регистрация, расследование и утверждение данных о потерях;

- контроль уровня операционных рисков посредством Ключевых Индикаторов Риска;

- самооценка уровней риска и контроля через заполнение опросных листов;

- оценка и рассмотрение последствий при реализации различных сценариев;

- планирование, разработка и проведение аудитов;тестирование и сертификация контрольных процедур;

- создание и утверждение политик, контроль версий, регулярная оценка;

- рассмотрение проблем и разработка корректирующих планов действий;

- агрегированная отчетностьо состоянии операционных рисков с возможностью детализации до уровня точки присутствия риска.

Внедрение решений SAS для риск-менеджмента позволит банку улучшить качество отчетности и соответствовать передовым практикам в области управления операционными рисками. Банк рассчитывает вывести на новый уровень культуру управления операционными рисками, быстро, качественно и с минимальными затратами ресурсов готовить отчетность по операционным рискам, а также повысить уровень информированности руководства о тех операционных рисках, которые присущи деятельности каждого подразделения.

«Решение SAS хорошо зарекомендовало себя при внедрениях в других банках, и наша команда была знакома с особенностями и возможностями решений компании. Поэтому для автоматизации процессов управления операционными рисками банк выбрал решение SAS Enterprise GRC, основанное на передовом опыте управления рисками в крупнейших банках мира», говорит Александр Ефимов, начальник отдела операционных рисков ВБРР.

Сбор и интеграция данных – это краеугольный камень эффективной работы коммерческих департаментов энергетических компаний и решения задач, связанных с обеспечением непрерывности технологических процессов. Автоматизация сбора данных из сотен источников позволяет быстрее принимать решения, лучше ориентироваться в происходящем и эффективно решать задачи, где требуется применение углубленной аналитики.

В решение также включены инструменты создания регулярной отчетностии отчетовпо запросу, портал управления и панели агрегированных показателей, возможности создания и просмотра отчетовчерез веб-интерфейс, OLAP-кубы, интеграция с Microsoft Office. Дополнительно пользователям доступны средства визуализации связей между инцидентами, рисками, контрольными процедурами, политиками и другими объектами GRC.

В процесс выявления, сбора и регистрации в АСУОР сведений о РС и связанных с ними последствиях участвуют все подразделения Банка:

- выявляющие подразделения -выявляют РС и связанные с ними финансовые и нефинансовые последствия, произошедшие в ходе их деятельности и/или влияющие на финансовый результат их деятельности, связанные с бизнес-процессами, которые осуществляются, обеспечиваются или контролируются этими подразделениями, вне зависимости от того, явилось ли причиной таких РС действие или бездействие данного или иного структурного подразделения, или такие РС произошли по внешним по отношению к Банку причинам. Выявляющие подразделения проводят предварительный анализ данных о РС, направляют соответствующие сведения в соответствующее Информирующее подразделение. При наличии соответствующих полномочий и доступа к АСУОР заводят первоначальные сведения о новых РС;

- информирующие подразделения - осуществляют свод сведений о выявленных РС, поступивших от соответствующих Выявляющих подразделений, проведение классификации и последующую регистрацию информации о РС в АСУОР, при необходимости инициируют переназначение РС для урегулирования на иное Информирующее подразделение;

- контролирующие подразделения –осуществляют согласование и при необходимости редактирование записей о РС в АСУОР в рамках своей компетенции, а также оказывают консультационную поддержку Информирующим подразделениям по вопросам, касающимся полноты и качества регистрируемых данных о РС.

На рисунке 3.1 показаны ключевые индикаторы риска (КИР), разработанные и внесенные в программу «О внедрении SAS eGRCв холдинговой группе компаний на примере Группы Альфа-Банк» Начальником Управления операционных рисков банка.

Заключение

Группировка кредитов в рисковые классы, разработка способов их минимизации и защиты банковских интересов уменьшают кредитный риск. Как указывалось ранее, снижению величины кредитного риска способствует отказ от концентрации кредитов в отраслях и предприятиях, испытывающих спад производства, а также соблюдение максимального размера риска на одного заемщика. Однако балансовые данные банка не позволяют получить такую информацию. Для этого необходимо использовать данные аналитического и внесистемного учета.

Так как банки в обязательном порядке оценивают платежеспособность свою и своего клиента, затраты на составление методики и на определение размера внутренних и внешних коммерческих и политических рисков своих клиентов им обойдутся гораздо дешевле, чем соответствующие затраты специализирующихся на подобной деятельности фирм. Определение кредитных рисков клиентов банка ничего стоить не будет, потому что они все равно проводят эту работу для себя.

Подобная деятельность обеспечит успех в конкурентной борьбе банка со специализированными компаниями, немалый источник прибыли и дополнительные гарантии его устойчивости в рыночной экономике.

Список литературы:

1 О Национальном Банке Республики Казахстан : Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 г. №2155.

2 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан : Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. №2444.

3 Овчаров А. О. Организация управления рисками в коммерческом банке / А. О. Овчаров // Банковское дело. – 2012. – №1. – С. 15–16.

4 Банковские риски: учеб. пособие / кол. авт.; под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой. 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.

5 Волкова, О.Б. Оценка рисков банковского капитала / Подготовка квалифицированных специалистов как основа устойчивого развития экономики в современных условиях: материалы Всерос. науч.-практ. конф., посвященной 15-летию Канашского филиала. Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2009. – 410 с.

6 Волкова, О.Б. Исследование модели оценки банковского кредитного риска // Вестник Чувашского университета. – 2010. – № 4. – С. 326-334.

7 Лаврушин, О.И., Афанасьева, О.Н., Корниенко, С.Л. Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина; 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 264 с.

8 Ольгин, А.П. Риск и его роль в общественной жизни. – М.: Мысль, 2008. Рекомендации XIX международного банковского конгресса (МБК-2010) «Банки: жизнь после кризиса» // Деньги и кредит. – 2010. – № 9. – С. 3-6

9 Банки и банковские операции : учебник для вузов по специальности Финансы и кредит / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др. – М. : Банки и биржи: ЮНИТИ, 2007. – 471 с.

10 Банковское дело : учебник для вузов / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая, Н. Г. Александрова и др. – М. : Финансы и статистика, 2007. – 476 с.

11 Банковское дело : учебник для вузов по направлению Экономика, специальности Финансы, кредит и денежное обращение / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая, Н. Г. Александрова и др. – М. : Финансы и статистика, 2009. – 459 с.

12 Андрианов Д.Л. Система поддержки принятия решений в среде программно-инструментального комплекса «ПРОГНОЗ» /Д.Л. Андрианов // Университетское образование и регионы: тезисы докладов 59 Международной научно-методической конференции / Перм.ун-т. – Пермь, 2001. С. 230.

13 Лядова Л.Н. Основы информатики и информационных технологий / Л.Н.Лядова, Б.И. Мызникова, Н.В. Фролова / Прем.ун-т. - Пермь, 2001. – 200c. Компьютерное моделирование / под ред. С.В. Жака, Г.А. Угольницкого. - М.: Вузовская книга, 2000. – 100с.