3. Учет налога на добавленную стоимость
3.1. Операции за 1 квартал 2016г:
Оказаны консультационные услуги: продажная стоимость – 40000 руб., кроме того НДС (18%). Высставлен акт об оказании услуг и счет-фактура от 28 марта 2016г. Сделаны записи в книге продаж.
25.03.2016 получены материалы от поставщика на сумму 25000 руб., кроме того НДС 18%. Имеются накладная № 53 и счет-фактура № 53 поставщика от 25.03.2016. Сделаны записи в книге покупок.
Открыть журнал регистрации хозяйственных операций. Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет. Сформировать платежное поручение от апреля 2016г. на перечисление налога на добавленную стоимость за 1 квартал. Отразить в журнале регистрации хозяйственных операций уплату налога на добавленную стоимость.
Сформировать налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2016г. (Можно скачать из сети Интернет)
4. Учет налога на имущество
4.1. Определить авансовый платеж по налогу на имущество организации за 1 квартал 2016г.
Остаточную стоимость основных средств определить по счетам бух.учета. Открыть журнал регистрации хозяйственных операций. Сформировать бухгалтерские записи по начислению и уплате авансового платежа по налогу на имущества организаций. Сформировать платежное поручение от 20 апреля 2016г. на перечисление налога на имущество организаций за 1 квартал 2016г. Сформировать Налоговый расчет авансовых платежей по налогу на имущество за 1 квартал 2016г. (Скачать из сети Интернет)
январь
Дебет 01 «Основные средства» Кредит Дебет 02 «Амортизация основных средств» Кредит
Сн 520000 |
|
|
|
Сн 125600 |
65000 |
54000 |
25365 |
35040 |
|
Оборот 65000 |
Оборот 54000 |
Оборот 25365 |
Оборот 35040 |
|
Ск 531000 |
|
|
Ск 135275 |
Февраль
Дебет 01 «Основные средства» Кредит Дебет 02 «Амортизация основных средств» Кредит
Сн 531000 |
|
|
|
Сн 135275 |
89052 |
68000 |
36598 |
45352 |
|
Оборот 89052 |
Оборот 68000 |
Оборот 36598 |
Оборот 45352 |
|
Ск 552052 |
|
|
Ск 144029 |
март
Дебет 01 «Основные средства» Кредит Дебет 02 «Амортизация основных средств» Кредит
Сн 552052 |
|
|
|
Сн 144029 |
562300 |
|
|
52025 |
|
Оборот 562300 |
Оборот - |
Оборот |
Оборот 52025 |
|
Ск 1 114 352 |
|
|
Ск 196054 |
5. Учет налога на прибыль
5.1. Определить налог на прибыль организации исходя из следующих данных за 1 квартал 2016 г.:
Оказаны консультационные услуги: продажная стоимость – 40000 руб., кроме того НДС (18%). Себестоимость оказанных услуг – 26000 руб.
Открыть журнал регистрации хозяйственных операций. Сформировать платежное поручение на перечисление налога на прибыль за 1 квартал 2016г. Отразить в журнале регистрации хозяйственных операций начисления и уплаты налога на прибыль.
Сформировать Налоговый расчет авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал 2016г. (Скачать из Интернета)
Критерии оценки:
- правильность оформления первичных документов;
- самостоятельность при выполнении практической работы.
Оценка «отлично» - если обучающийся правильно выполнил задание в полном объеме и объяснил.
Оценка «хорошо» - если обучающийся правильно выполнил задание, но при этом допустил одну неточность в отведенное время; объяснил с использованием наводящих вопросов преподавателя.
Оценка «удовлетворительно» - если обучающийся выполнил задание, но при этом допустил несколько неточностей в отведенное время; не объяснил отдельные положения.
Оценка «неудовлетворительно» - если обучающийся выполнил не все задание, при этом допустил много неточностей в отведенное время; не объяснил отдельные положения.