Лабораторный практикум № 7 Учет денежных средств в программе 1с: Бухгалтерия 8»
Задание №1. Оформить в программе операции по кассе.
Методика выполнения задания
Операции по кассе представлены в табл. 10. Задание выполнить с использованием документов раздела главного меню программы «Касса».
Задание №2. Отразить в программе «1С: Бухгалтерия 8» операции на расчетном счете в банке
Методика выполнения задания
Операции представлены в табл. 11. Данные для перечисления налога представлены в табл.12. Задание выполнить с использованием документов раздела главного меню «Банк→Банковские выписки».
Учет товаров и материалов
В разделе рассмотрим порядок оформления поступления товарно-материальных ценностей, дополнительных расходов. Познакомимся с одним из основных справочников конфигурации Номенклатура, от правильного заполнения которого зависит успех ведения учета.
Поступление ТМЦ может осуществляться в следующих видах:
приобретение у поставщика;
приобретение за счет подотчетных сумм;
вклад в уставный капитал;
приобретение за рубежом за иностранную валюту;
принятие на ответственное хранение или на комиссию.
В программе «1С:Бухгалтерия 8.3» поступление в организацию товаров регистрируется с помощью документа Поступление товаров и услуг. Документ регистрируется в списке документов Поступление товаров и услуг (рис. 6.1), который открывается с помощью одноименной ссылки панели навигации раздела Покупки и продажи.
Рис. 6.1. Окно списка документов Поступление товаров и услуг
Для работ по приобретению ТМЦ удобно использовать раздел Покупки и продажи.
Новый документ, Поступление товаров и услуг (рис. 6.2), можно ввести с помощью кнопки Создать панели инструментов либо команды меню Все действия4Создать окна списка.
Рис. 6.2. Вкладка Товары окна документа Поступление товаров и услуг
Многофункциональный документ Поступление товаров и услуг позволяет вводить операции поступления по любой материальной ценности, относящейся к справочнику Номенклатура. Отметим, что к справочнику Номенклатура относятся практически все товарно-материальные ценности и услуги, исключая основные средства после ввода в эксплуатацию и нематериальные активы. Дополнительно с помощью документа оформляется поступление еще одного вида ТМЦ — объекта строительства. Перечень объектов строительства учитывается отдельно в одноименном справочнике. Документ можно ввести на основании документа Доверенность. Документ Доверенность заполняется списком товарно-материальных ценностей, которые необходимо получить от поставщика, а это не всегда возможно.
Рассмотрим назначение основных элементов формы документа.
В документе заполняется довольно большое количество реквизитов, обязательных для заполнения. В открывающемся списке Вид операции выбирается вид операции, производимый документом. Для отражения в бухгалтерском учете указывается организация, в которую поступают ТМЦ. Выбор организации производится в открывающемся списке Организация.
В поле
Склад укажите склад, на который поступают
позиции номенклатуры. Склад выбирается
в окне для выбора элемента из справочника
Склады (рис. 6.3), который открывается с
помощью кнопки выбора
.
Рис. 6.3. Окно справочника Склады
Склад указывается в обязательном порядке, так как согласно настройке плана счетов регламентированный учет ведется в разрезе конкретного значения номенклатуры и склада, на который поступила номенклатура. Кроме того, при проведении документа, склад отражается в проводке в качестве партии по счету учета номенклатуры.
В поле Контрагент с помощью кнопки откройте окно для выбора элемента из справочника Контрагенты (рис. 6.4) и выберите наименование контрагента.
При выборе контрагента также указывается договор с контрагентом, по которому осуществляется поступление ТМЦ. По умолчанию поле Договор заполняется значением основного договора, заключенного с контрагентом и введенного в справочник Договоры контрагентов. Договор выбирается в окне для выбора элемента справочника Договоры контрагентов (рис. 6.5), который вызывается с помощью кнопки поля Договор.
Рис. 6.5. Окно справочника Договоры контрагентов
Вид договора определяет, какой тип цен будет использоваться при вводе позиций номенклатуры. Тип цен можно изменить в диалоге Цена и валюта (рис. 6.6), который открывается с помощью изменяющейся ссылки, находящейся под полем Зачет аванса окна документа.
В открывающемся списке Зачет авансов задается вариант зачета авансов для расчета с поставщиком: автоматически, по документу, не зачитывать.
В случае поступления товаров и услуг, табличная часть документа для ввода позиций номенклатуры представлена основными вкладками Товары и Услуги. В табличную часть документа вводится информация о поступающих позициях номенклатуры: наименование, количество, цена и другие. Заполнение табличной части документа может выполняться одним из двух способов: путем построчного ввода с клавиатуры или способом множественного подбора с помощью кнопки Подбор. Кнопка Изменить предназначена для группового изменения в строках таблицы, например, количества номенклатуры.
Рис. 6.6. Диалог Цены и валюта
При вводе позиций номенклатуры у пользователя есть возможность заполнения цен в табличных частях документа несколькими способами:
Ввод цен вручную — перенос цен из бумажной формы накладной поставщика непосредственно в строку Цена таблицы. Такой способ применяется при невысоком уровне документооборота и на начальном этапе работы с базой данных, пока не отработана привязка типов цен к номенклатуре и к договорам контрагентов. Также применяется к поступившим впервые объектам номенклатуры.
Ввод цен на основе типов цен номенклатуры. Если в системе уже отработан ввод типов цен для каждой или многих позиций номенклатуры, то в диалоге Цена и валюта (см. рис. 6.6) выбирается необходимый тип цен, после чего устанавливается флажок Перезаполнить цены по типу цен. Если изменяется и валюта цены, то может понадобиться установка флажка Пересчитать цены по валюте.
Ввод цен на основе типов цен номенклатуры, установленных для договора контрагента. Если по технологии учета уже применяется привязка типов цен номенклатуры к договорам контрагентов, то при выборе договора, установленный тип цен будет применен по умолчанию к позициям номенклатуры в документе. Настройку по умолчанию можно изменить.
Одновременно с оприходованием материальных ценностей в документе могут быть указаны услуги, оказанные сторонней организацией. Информация об оказанных услугах вводится в табличную часть вкладки Услуги.
Оприходование товаров, тары, услуг и оборудования для целей бухгалтерского и налогового учета производится в соответствии со счетами учета, заданными в документе. Счета учета номенклатуры определяются при вводе строк в табличную часть документа из регистра сведений Счета учета номенклатуры. Также определяются счета расчетов с контрагентом, которые выбираются из регистра сведений Счета расчетов с контрагентами. При этом для каждого контрагента можно определить свои счета расчетов. Оприходование ТМЦ отражается по дебету счета учета в корреспонденции со счетом учета расчетов с контрагентом, заданным на вкладке Счета учета расчетов окна документа Поступление товаров и услуг. По умолчанию значения этих счетов подставляются из ресурсов Счет учета расчетов с поставщиком и Счет учета авансов выданных регистра Счета учета расчетов с контрагентами. Если указан счет учета авансов выданных, то при отражении операции в бухгалтерском учете будет зачтен аванс в случае, если аванс был ранее выдан.
На вкладке Дополнительно указываются реквизиты документа поставщика — входящие дата и номер, а также грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.
После проведения документа Поступление товаров и услуг можно зарегистрировать счет-фактуру поставщика при помощи кнопки Зарегистрировать счет-фактуру. При этом необходимо предварительно заполнить поля Счет-фактура № и от. Изменить данные о введенном счете-фактуре можно в отдельном окне, которое открывается с помощью ссылки с номером и датой счета-фактуры напротив поля Счет-фактура.
Для документа Поступление товаров и услуг предусмотрены несколько печатных форм. Выбор и печать печатной формы осуществляется с помощью открывающегося списка Печать.