МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

по выполнению контрольных работ по дисциплине

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (2017/2018)

для обучающихся на заочной форме обучения (2ой семестр изучения дисциплины)

Составлена кафедрой учета, анализа и налогообложения

Преподаватель: Ермакова Мария Рафиковна

Работа должна быть выполнена на формате А4 и отвечать стандартным требованиям оформления: 14 шрифт, 1,5 интервал, верхнее и нижнее поле – 2 см, левое –2,5 см, правое – 1,5 см (может быть выполнена в машинописном и рукописном варианте).

Контрольная работа сдается на кафедру не позже, чем за 10 дней до начала сессии. Кроме этого, контрольную работу необходимо предоставить в электронном виде. Можно отправить работу можно на электронную почту buh-gmr@yandex.ru. Файл необходимо назвать следующим образом «Ф.И.О. группа», в теме письма указать дисциплину. Например, Алексеева К.К. 1072-01.doc.

Преподаватель проверяет контрольную работу в течении 2 недель с момента предоставления и выносит решение о допуске к сдаче экзамена (зачета).

Контрольная работа оценивается «допущен к экзамену» / «не допущен к экзамену».

Методической основой задания является действующее законодательство. Учитывая частоту изменений законодательства о налогах и сборах, рекомендуется использование нормативно-правовых баз.

Контрольная работа состоит из трех частей:

Часть 1. Выполнение тестовых заданий.

Вариант первой части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке:

Последняя цифра зачетной книжки	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
Вариант	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Вопросы и варианты ответов необходимо переписывать полностью. При желании, допускается указание комментариев в отношении выбора правильного ответа.

Часть 2. Осуществление расчетов.

Вариант во второй части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке:

Последняя цифра зачетной книжки	1, 6	2, 7	3, 8	4, 9	5, 0
Вариант	1	2	3	4	5

Часть 3. Заполнение налоговых деклараций.

К работе приложить расчет сумм налога и заполненные налоговые декларации.

Вариант во второй части контрольной работы определяется по последней цифре учебного шифра студента по зачетной книжке:

Последняя цифра зачетной книжки	1, 6	2, 7	3, 8	4, 9	5, 0
Вариант	1	2	3	4	5

Часть 1. Выполнение тестовых заданий. Вариант 1.

1. Налоговый кодекс РФ состоит:

а) из одной части;

б) из двух частей;

в) из трех частей.

2. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога:

а)  налоговая база;

б)  налоговая ставка;

в)  налоговые льготы?

3. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

а) возврат излишне уплаченных налогов;

б) постановка на учет налогоплательщиков;

в) контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней.

4. Налоговый орган обязан снять с учета налогоплательщика при его ликвидации (реорганизации) в течение:

а) пяти дней;

б) одного месяца;

в) десяти дней.

5. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и/или муниципальных образований – :

а) налог;

б) сбор;

в) акциз;

г) пошлина.

6. В какой бюджет поступает НДС?

а) в федеральный и региональный;

б) в федеральный;

в) в региональный;

г) в региональный и местный.

7. По НДС установлены следующие ставки:

а) 0, 10, 1%;

б) 0, 10, 18%;

в) 0, 18, 20%.

8. Укажите ставку НДС, применяемую при реализации периодических печатных изданий и книжной продукции:

а) 0%;

б) 10%;

в) 18%;

г) 20%.

9. Не являются плательщиками налога на прибыль:

а)  страховые организации;

б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.

10. Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:

а) 1% выручки;

б) 4% фонда оплаты труда;

в) 10% выручки.

11. Налоговая ставка в размере 13% установлена в отношении доходов:

а) только граждан РФ;

б) налоговых резидентов РФ, кроме выигрышей, призов, сумм экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств;

в) только иностранных граждан.

12. Ограничение по социальному вычету на благотворительность составляет:

а) 35% суммы заявленного дохода физического лица;

б) 25% суммы заявленного дохода физического лица;

в) 60% суммы заявленного дохода физического лица.

13. Предельная величина доходов каждого физического лица для начисления страховых взносов в ФСС по максимальной ставке в 2017 году составляет:

а) 670 000 руб.;

б) 755 000 руб.;

в) 624 000 руб.;

г) 876 000 руб.

14. Объектом обложения НДПИ признаются:

а) полезные ископаемые, извлеченные из собственных отвалов или отходов горнодобывающих производств;

б) полезные ископаемые, добытые из недр земли и извлеченные из отходов при условии лицензирования этого извлечения;

в) общераспространенные полезные ископаемые и подземные воды.

15. Налогоплательщиками транспортного налога могут быть признаны:

а) физические и юридические лица, на которых зарегистрированы транспортные средства;

б) физические и юридические лица, на которых оформлены договоры аренды транспортных средств;

в) пользователи транспортных средств.

16. В Псковской области льготы по налогу на игорный бизнес:

а) не предусмотрены;

б) в размере 50% от суммы налога распространяются на индивидуальных предпринимателей;

в) в размере 90% от суммы налога распространяются на организации, созданные до 2000 года.

17. Какие организации уплачивают налог на имущество:

а) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

б) переведенные на уплату единого налога на вмененный доход;

в) осуществляющие производство строительных материалов?

18. Земельный налог является:

а) местным;

б) региональным;

в) федеральным.

19. Организации, применяющие УСН, не уплачивают:

а) транспортный налог;

б) налог на прибыль;

в) взносы на обязательное пенсионное страхование.

20. Не применяется система налогообложения в виде ЕНВД в отношении:

а) транспортных услуг;

б) розничной торговли;

в) производства.