2.2. Характеристика підприємства та продукту (послуги): аналітична сторона

У цьому розділі представляється коротка характеристика підприємства, що включає: юридичну адресу і банківські реквізити, відношення до власності, виробничу структуру, опис основних видів діяльності, обсягів виробництва з основних видів продукції в натуральному й вартісному вираженні за останні три роки в національній і конвертованій валюті, характеристику основних фондів і рівень їх використання. Характеризується також використання трудових і матеріальних ресурсів, приводяться показники ефективності роботи підприємства за останні три роки (табл. 1).

Таблиця 1 - Основні показники діяльності підприємства

Показник	Попередній рік	Звітний рік	Плановий рік	Зміни
				Абсолют.	Відносні.
1. Розмір статутного фонду, тис. грн.
2. Обсяг реалізованої продукції, тис. грн.
3 Собівартість реалізованої продукції, тис. грн.
4. Валовий прибуток, тис. грн.
5. Чистий прибуток (збиток), тис. грн.
6. Активи, тис. грн.
7. структура капіталу:
7.1. Частка власного капіталу,%
7.2. Частка довгострокових зобов'язань,%
7.3. Частка поточних зобов'язань,%
8. Кількість працівників, люд.

Крім того, визначаються зовнішні умови, у яких працює підприємство: правова база, податкова політика, підприємства-постачальники, споживачі продукції; визначається положення підприємства в галузі, на внутрішньому й зовнішньому ринках.

Далі формується мета розробки бізнес-плану, обґрунтовується доцільність участі в реалізації проекту.

Для діючого підприємства, яке передбачає за проектом поліпшити якість продукції, освоїти випуск нової, удосконалювати технологію і модернізувати виробництво з метою підвищення його ефективності, розкривається стан технічної підготовки виробництва (конструктивно-технологічне забезпечення), тобто наявність технічної документації, її новизна і патентний захист.

У розділі слід детально викласти цілі і сутність проекту, описати передбачувану реконструкцію з технічної точки зору: привести всі необхідні розрахунки і схеми для реалізації запропонованого заходу. Необхідно охарактеризувати всі процеси і режими, на які вплине реконструкція, а також перелічити обладнання та послуги, в яких підприємство буде потребуватиме після впровадження проекту. У розділі визначають головну мету розробки проекту і його підцілі. У даному розділі для енергопідприємств визначаються енергозберігаючі заходи, які пропонується впровадити. Проводиться аналіз величини потенціалу енергозбереження та економічного ефекту, який отримає підприємство, запровадивши ці заходи, а також розрахунок простого терміну окупності цих заходів.

Таблиця 2 - Характеристика проектів

Показники	Базовий варіант	Проект 1	Проект 2
1. Цілі проекту
2. Сума інвестицій, тис. грн.
3. Потреба в оборотних коштах, тис. грн.
4. Джерела фінансування проекту, всього, тис. грн., в тому числі:
- власні джерела фінансування, тис. грн.
- позикові джерела фінансування, тис. грн.
5. Період кредитування, міс.
6. Процентна ставка, %
7. Чистий приведений дохід, тис. грн.
8. Термін окупності, років
9. Внутрішня норма рентабельності,%

По документації підтверджуються технічні можливості діючого виробництва (у тому числі і за технологічними межами) забезпечити випуск продукції, указуються існуючі виробничі потужності, що можуть бути використані для реалізації проекту, надається характеристика, а також робиться перелік устаткування (номенклатура, кількість, вартість), яке додатково необхідно придбати й установити відповідно до проекту.

Якщо планується створення нового підприємства, то наводяться проектні дані необхідних обсягів фінансування для закупівлі необхідного устаткування і виконання будівельно-монтажних робіт, дані про підрядчиків, готових виконати ці роботи, їхнє місцезнаходження, досвід роботи в даній галузі, існуючі потужності, можливості виконання робіт у певних обсягах і у встановлений термін. Указується місцезнаходження новобудови, готовність влади сприяти виконанню проекту, визначається форма власності майбутнього підприємства, склад його засновників.

Оцінка фінансового стану діючого підприємства визначається за даними його балансу за останній рік.

Продукція та її характеристика. Розділ є основним, оскільки в ньому формується мета проекту в галузі виробництва і збуту продукції (удосконаленої, нової). Тому розроблювач бізнес-плану повинен докладно охарактеризувати продукцію, визначити стадію її життєвого циклу (ескізний робочий проект, дослідний зразок, проведення випробувань, постановку на виробництво), указати рівень її новизни (винахід, ліцензія, ноу-хау) і ступінь захищеності (авторське посвідчення, патентна чистота, висновок екологічної експертизи); описати споживчі властивості товару (якісні показники) і дати їм оцінку, порівнявши з існуючими характеристиками в аналогічних товарів, підкресливши при цьому ті переваги, які на думку розроблювачів проекту будуть залучати майбутніх покупців продукції.

Основна мета розділу — представити матеріал, достатній для переконання інвестора в тому, що пропонований товар (продукція або послуги) має стійкий попит і може бути проданий в умовах конкуренції. Необхідно звернути увагу, що результат проекту повинен розглядатися саме як товар, і з урахуванням цього давати його характеристику.

За результатами маркетингових досліджень необхідно попередньо установити ціну товару, щоб в інвестора склалася вірна уява про продукцію. У бізнес-плані необхідно помістити її фотографію або чіткий малюнок.

Попередньо наводиться назва продукції, короткий опис її споживчих властивостей (можливо, з ілюстрацією).

Описується призначення пропонованої до виробництва продукції. Крім основного призначення й основної галузі застосування бажано вказати можливість модифікацій, що розширюють коло застосування, можливі альтернативні галузі застосування (особливо для наукового результату).

Коротко формулюється суть пропонованого проекту, його «родзинка», сильні сторони й переваги, кон’юнктурні й інші фактори, здатні забезпечити технічний і комерційний успіх проекту.

Необхідно чітко показати те, що робить пропоновану продукцію новою, тобто, не розкриваючи «know-how», дати назву, опис і розкрити спосіб застосування використовуваних «родзинок».

Ініціатор проекту може також запропонувати можливість організації післяпродажного сервісу (особливо для продукції тривалого користування). Бажано привести технічні характеристики в зіставленні з аналогами. Дані наводяться у виді таблиці.

Розроблювачами проекту представляються також посилання на джерело інформації про аналоги. Якщо дані про них відсутні, то в тексті дається експертна (порівняльна) оцінка в % або в номінальних шкалах (добре, задовільно, погано).

Як правило, це робиться саме в інтервальному вигляді (оптимістична-песимістична оцінка).

Під зразком, що заміщається, мається на увазі вже існуюча продукція (якщо є), функціонально близька до пропонованої.

Розроблювачам бізнес-плану необхідно забезпечити патентну чистоту пропонованої до виробництва продукції. Наводяться дані про наявні та можливі патенти, ліцензії, публікації та інші форми захисту продукції.