филиал государственного автономного профессионального образовательного учреждения

Свердловской области

«Нижнетагильский государственный профессиональный колледж

имени Никиты Акинфиевича Демидова»

Рассмотрено: Утверждаю:

на заседании ПЦК Зав. отделением

_______О.М.Госькова _______М.Ф. Кравченко

«__»__________2015г. «___»______________2015г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС

по учебной дисциплине «Операции Банка России»

для студентов заочного отделения

специальность 38.02.07. «Банковское дело» (углубленная подготовка)

Разработчик: Т.Э. Шакирзянова - преподаватель

2016

СОДЕРЖАНИЕ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ

№		Раздел	Стр.
п/п
1.	Пояснительная записка		4
2.	Содержание разделов и тем с вопросами для самоконтроля		6
3.	Список литературы		23
4.	Методические указания для выполнения контрольной работы		24
5.	Требования к выполнению и оформлению контрольных работ		24
6.	Критерии оценивания контрольной работы		27
7.	ПРИЛОЖЕНИЕ 1.	Титульный лист	28
8.	ПРИЛОЖЕНИЕ 2.	Перечень тем контрольных работ	29
9.	ПРИЛОЖЕНИЕ 3.	Перечень вопросов к итоговому контролю	35

3

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Методические рекомендации составлены для изучения и выполнения работ по ПМ 04 «Операции Банка Росии», соответствуют требованиям ФГОС СПО и предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников ГАПОУ СО «НТГПК им. Н.А. Демидова» по специальности СПО 38.02.07. «Банковское дело» заочной формы обучения.

Учебная дисциплина «Деятельность кредитно-финансовых институтов» основывается на знаниях, полученных студентами при изучении дисциплин: «Экономика организации», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности», «Основы экономической теории».

Основная цель изучения МДК - сформировать базовые знания по основам банковской деятельности и кредитной системы в целом.

В результате изучения профессионального модуля обучающийся должен: иметь практический опыт:

по осуществлению операций, связанных с выполнением учреждениями Банка России основных функций;

уметь:

• оформлять и отражать в учете кассовые и эмиссионные операции учреждений Банка России;

• составлять отчетность по кассовым операциям и резервным фондам; проводить экспертизу платежеспособности банкнот и монет Банка России;

• оформлять и отражать в учете работу с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками;

• анализировать статистическую отчетность о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций;

• составлять прогнозы кассовых оборотов; открывать корреспондентские счета (субсчета) кредитным организациям (филиалам) в учреждениях Банка России и вести лицевые счета; выполнять учет операций по межбанковским расчетам с применением авизо;

• отражать на счетах бухгалтерского учета операции по начальному и ответному проводу при внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежах;

• анализировать состояние корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций (филиалов);

• вести картотеку неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

• определять достаточность обеспечения кредитов Банка России; оформлять операции по предоставлению кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, закладом векселей, залогом прав требований по кредитным договорам и поручительствами банков;

• отражать в учете операции учреждений Банка России по предоставлению и погашению кредитов;

• отражать в учете операции по начислению и взысканию процентов; вести учет просроченной задолженности и просроченных процентов по кредитам Банка России; оформлять и отражать в учете операции по привлечению от кредитных организаций денежных средств в депозиты;

• рассчитывать, отражать в учете начисление уплату процентов по депозитным операциям в учреждениях Банка России;

• рассчитывать суммы обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России; контролировать правильность представленного кредитной организацией в учреждение Банка России расчета регулирования обязательных резервов; определять суммы недовнесенных или излишне внесенных кредитными организациями средств;

• отражать в бухгалтерском учете учреждений Банка России операции по зачислению, возврату, а также регулированию обязательных резервов кредитных организаций; рассчитывать суммы штрафных санкций за нарушение порядка резервирования; использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций Банка России;

знать:

• нормативные правовые документы, регулирующие межбанковские расчеты в расчетной сети Банка России, предоставление кредитов рефинансирования, осуществление Банком России депозитных операций, обязательное резервирование;

• теоретические основы эмиссионного регулирования; функции учреждений Банка России в сфере организации налично-денежного обращения, механизм эмиссионно-кассового регулирования;

• организационную структуру подразделений и требования к персоналу учреждений Банка России, занятому кассовым обслуживанием клиентов и обработкой денежной наличности; порядок совершения и учет кассовых и эмиссионных операций в учреждениях Банка России;

• организацию работы касс пересчета, приходных, расходных, приходно-расходных и разменных касс;

• признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России; порядок открытия корреспондентских счетов (субсчетов) кредитным организациям (филиалам);

• организацию расчетов в пределах одного учреждения Банка России;

• систему расчетов с применением авизо; основы организации системы банковских электронных срочных платежей; формы и механизм рефинансирования кредитных организаций;

• виды кредитов Банка России; условия, порядок предоставления и документального оформления кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг, активами и поручительствами банков;

• депозитарный учет ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России; порядок погашения кредитов в случае исполнения/неисполнения банками своих обязательств перед Банком России; виды депозитных операций Банка России с банками-резидентами;

• порядок проведения и учет депозитных операций в форме депозитных аукционов, по фиксированной процентной ставке с использованием электронных технологий;

• порядок и учет выплаты процентов по депозитам;

• меры воздействия, применяемые Банком России при нарушении условий депозитных сделок;

• порядок расчета и перечисления обязательных резервов, депонируемых в Банке России; регулирование размера обязательных резервов;

• порядок контроля Банком России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований;

• меры воздействия, применяемые к кредитным организациям за нарушение порядка резервирования.

Максимальная учебная нагрузка студента составляет,

обязательное количество аудиторных занятий составляет:

• 28 часов, по заочной форме обучения;

Наряду с аудиторными занятиями учебной дисциплины предусмотрено самостоятельное изучение тем, цель которых – сформировать у студентов умения применять полученные знания на практике.

Для проверки качества освоения учебного материала и отслеживания уровня освоения общих компетенций учебной дисциплины предусмотрено выполнение студентами контрольной работы и проведение экзамена, как формы промежуточной аттестации. Темы контрольной работы представлены в ПРИЛОЖЕНИИ 2.

Содержание учебной дисциплины предусматривает следующие виды контроля:

• текущий контроль знаний - осуществляется в процессе изучения каждой темы при выполнении практических работ, самостоятельной работы, а также при выполнении домашних письменных контрольных работ в межсессионный период;

• рубежный - контрольная работа,

• промежуточный - квалификационный экзамен.

2.2. Тематический план и содержание умк « Операции Банка России»

Наименование разделов и тем		Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся	Объем часов		Уровень освоения
1		2	3		4
Тема 1. Организация и регулирование эмиссионной деятельности		Содержание учебного материала Роль Банка России как единого эмиссионного центра. Безналичная и банкнотная эмиссия Банка России. Единство и взаимосвязь, общие и специфические черты депозитно-чековой и наличной денежной эмиссии. Механизмы, способы обеспечения и регулирования наличной и безналичной эмиссии. Систематизация экономической информации о состоянии денежного обращения. Анализ изменений в денежном обращении в их единстве с показателями социально-экономического развития на основе банковской и статистической отчетности. Анализ потоков наличных денег, находящихся в обращении. Использование результатов экономического анализа состояния денежного обращения для разработки мероприятий в области денежно-кредитного регулирования. Функции, задачи и организация работы управлений (отделов) эмиссионно-кассовых операций в территориальных учреждениях Банка России. Организация экономической работы по денежному обращению. Практическая работа №1 Изучение нормативно-правовой базы, регламентирующей деятельность Банка России Практическая работа № 2 Расчет денежного обращения Практическая работа №3 Экспертиза платежеспособности и обмен денежных знаков и монеты по визуальным признакам и при помощи технических средств.	2 2 2 2		2
Тема 2. Организация эмиссионных и кассовых операции в учреждениях Банка России		Самостоятельная работа обучающихся: Резервные фонды банкнот и монет Банка России.Организация резервных фондов банкнот и монет Банка России. Функции центрального хранилища и межрегиональных хранилищ. Распоряжение резервными фондами, учет и отчетность по их движению и структуре остатков. Кассовая работа в учреждениях Банка России. Организация кассовой работы в учреждениях Банка России.Организационная структура подразделений и требования к персоналу расчетно-кассовых центров, занятых кассовым обслуживанием клиентов и обработкой кассовой наличности. Организация работы касс пересчета, приходных, расходных, приходно-расходных и разменных касс. Ответственность за сохранность ценностей и соблюдение правил совершения кассовых операций. Порядок оформления кассовых просчетов и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины. Практическая работа №4 Оборудование для обработки кассовой наличности.	2 2
Тема 3 Кассовые операции Банка России		Кассовые операции в расчетно-кассовых центрах Банка России. Порядок совершения и оформления кассовых операций в расчетно-кассовых центрах. Формирование и хранение кассовых документов. Контроль за платежеспособностью денежных знаков. Порядок пересчета, сортировки, формирования, ранения банкнот и монеты. Кассовое обслуживание клиентов кредитных организаций (филиалов). Установление минимально допустимого остатка денежной наличности в операционной кассе кредитной организации (филиала) на конец дня. Условия и порядок подкрепления операционной кассы кредитной организации (филиала), а также внутренних структурных подразделений, не имеющих корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России. Порядок приема денежной наличности от кредитной организации. Отчетность о кассовых оборотах. Практическая работа №5 Обработка денежной наличности с использованием технических средств.	2 2
Тема 1.4. Бухгалтерский учёт эмиссионных и кассовых операций		Учет эмиссионно-кассовых операций. Характеристика балансовых и внебалансовых счетов. Учет и оформление операций по кассовому обслуживанию кредитных организаций и других клиентов в РКЦ. Учет приходных кассовых операций. Учет расходных кассовых операций. Порядок обработки денежной наличности. Порядок работы касс пересчета. Порядок заключения оборотной кассы. Оформление и отражение в учете работы с неплатежными, поддельными и сомнительными денежными знаками. Учет кассовых просчетов и других нарушений кассовой дисциплины. Отчетность по кассовым операциям: виды, порядок составления и предоставления	2
	Самостоятельная работа обучающихся Сделать анализ основных операций Банка России и их влияние на кредитную систему в условиях подъема, спада в экономике. Проанализировать современные проблемы банковской системы страны. Предложить способы улучшения использования кредитных ресурсов банков в условиях углубления рыночных отношений. Изучение нормативно-правовой базы деятельности Центрального Банка					Сущность карьеры

СОДЕРЖАНИЕ МДК «Операции Банка России»

2 КУРС