- •Введение
- •1.Сущность, принципы и методы планирования
- •Каково же значение планирования?
- •Виды планирования
- •Виды и структура бизнес-плана
- •4. Основные этапы разработки бизнес-плана
- •Исходная информация для составления бизнес-плана
- •5. Оценка эффективности бизнес-планов
- •Народнохозяйственная экономическая
- •Коммерческая
- •Бюджетная
- •6.Структура бизнес-плана финансового оздоровления
- •1. Общая характеристика предприятия
- •2. Краткие сведения по плану финансового оздоровления
- •3. Анализ финансового состояния предприятия
- •4. Мероприятия по восстановлению платежеспособности и
- •5. Рынок и конкуренция
- •6. Деятельность в сфере маркетинга предприятия
- •7. План производства.
- •8. Финансовый план
- •8.2. Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования
- •8.3. Модель дисконтированных денежных потоков
- •7. Структура и методические рекомендации по разработке бизнес-плана инвестиционного проекта по схеме россельхозбанка
- •8. Оценка рисков
- •9. Обеспечение
- •Титульный лист бизнес-плана проекта
- •1. Краткий обзор (резюме) проекта
- •2. Инициатор проекта
- •2.1. Общие данные
- •2.2. Учредители (акционеры)
- •2.3. Виды и объемы деятельности
- •2.4. Информация о руководителях
- •3. Существо предлагаемого проекта
- •3.2. Описание продукта (услуги)
- •3.3. Технология производства продукта (оказания услуги)
- •3.4. Характеристики закупаемого оборудования (техники)
- •3.5. Экологические вопросы производства
- •4. Анализ положения дел в отрасли
- •5. Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья
- •5.1. Рынок сырья, материалов и комплектующих
- •5.2. Конкуренция на рынке сбыта
- •5.3. Потенциальная емкость рынка сбыта
- •5.4. Маркетинговая стратегия проекта
- •6. Организационный план
- •6.3. График реализации проекта
- •6.4. Правовые вопросы осуществления проекта
- •7. ФинансовЫй план
- •7.1. Условия и допущения, принятые для расчета
- •7.2. Исходные данные
- •7.2.2. Номенклатура и цены продукции/услуг (в валюте платежа)
- •7.2.3. План производства (продаж) продукции (в натуральном выражении или в процентах освоения проектной мощности, приведенной к интервалу планирования).
- •7.2.7. Накладные расходы
- •7.3. Калькуляция себестоимости продукции (услуг)
- •7.4. Расчет выручки
- •7.5. Потребность в первоначальных оборотных средствах
- •7.7. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков
- •7.8. Источники, формы и условия финансирования
- •7.9. Оценка экономической эффективности проекта
- •8. Оценка рисков
- •8.4. Оценка проектных рисков
- •9. Обеспечение
- •Приложения к бизнес-плану: Таблицы, графики, варианты расчетов, документы
- •Заключение
- •Список рекомендуемой литературы
8.3. Модель дисконтированных денежных потоков
Таблица 3
Показатели |
Год |
|||||||||||
0 |
1 |
2 |
… |
n |
||||||||
|
квартал |
квартал |
|
|
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
1. |
Чистая прибыль (п.8.1. табл.1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Чистый денежный поток, всего: (стр.2.1.+ стр.2.2.+ (-) стр.2.3.-(+) стр.2.4.- стр.2.5.+(-) стр.2.6. – стр.2.7. – стр.2.8.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Чистая прибыль |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
Износ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3. |
Рост (погашение) задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. |
Рост (погашение) дебиторской задолженности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.5. |
Выплата процентов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.6. |
Средства от продажи (покупки) основных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.7. |
Капиталовложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.8. |
Прирост оборотного капитала |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Остаток денежных средств на начало периода |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Накопленная денежная наличность на конец периода (стр.2 + стр.3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Коэффициент текущей (дисконтированной) стоимости при выбранной ставке дисконта** |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6. |
Текущие (дисконтированные) стоимости денежных потоков (стр.2*стр.5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7. |
Сумма текущих (дисконтированных) стоимостей денежных потоков |
|
||||||||||
8. |
Остаточная (ликвидационная) стоимость за пределами планируемого периода (n лет) |
|
||||||||||
9. |
Текущая (дисконтированная) стоимость остаточной стоимости за пределами планируемого периода при коэффициенте дисконтирования для конца года |
|
||||||||||
10. |
Чистая текущая (дисконтированная) стоимость (NPV) (стр.7 + стр.9) |
|
||||||||||
8.4. Расчет коэффициента внутренней нормы прибыли IRR(ставки дисконта, при которой NPV принимает нулевое значение).
8.5. Определение дисконтного (динамического) срока окупаемости проекта.
8.6. График погашения кредиторской задолженности, процентов и штрафов
8.7. Расчет точки безубыточности (порога рентабельности)
8.8. Агрегированная форма прогноза баланса
Таблица 4
АКТИВ |
Код стр. |
ГОД |
ПАССИВ |
Код стр. |
ГОД |
||||||||
0 |
1 |
… |
n |
0 |
1 |
… |
n |
||||||
1. |
Основные средства и прочие внеоборотные активы |
080 |
|
|
|
|
1. |
Источники собственных средств |
480 |
|
|
|
|
2. |
Запасы и затраты |
180 |
|
|
|
|
2. |
Расчеты и прочие пассивы, в том числе – краткосрочная задолженность (сумма строк баланса с 600 по 710) |
770 |
|
|
|
|
3. |
Денежные средства, расчеты и прочие активы |
330 |
|
|
|
|
|||||||
4. |
Убытки
|
340 350 |
|
|
|
|
|||||||
|
Баланс (сумма строк 080, 180, 330, 340, 350) |
360 |
|
|
|
|
|
Баланс (сумма строк баланса с 480 по 780) |
780 |
|
|
|
|
8.5. Расчет коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами на основе агрегированной формы прогнозного баланса
Таблица 5
Наименование коэффициентов |
Год |
|||||
0 |
1 |
2 |
… |
n |
||
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Коэффициент текущей ликвидности |
|
|
|
|
|
2. |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
|
|
|
|
|