Расчет индекса сезонности развития выручки в 2009-2011 гг.

Период	Выручка, тыс. руб.				Сезонные колебания, %				Индекс сезон-ности
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г.		2010 г.	2011 г.
1 кв	92457	97625	106898	94,92		94,48	89,20	92,87
2 кв	95847	112380	120320	98,40		108,76	100,40	102,52
3 кв	102977	102337	132352	105,72		99,04	110,44	105,07
4 кв	98340	100973	119792	100,96		97,72	99,96	99,55
Итого	389620	413314	479361	400,00		400,00	400,00	400,00
Средне квартальная выручка	97405	103329	119840	0		0	0	0

Среднеквартальная выручка на 2012 г. составит

532049 / 4 = 133012,25 тыс. руб.

План товарооборота по кварталам

1 квартал 133012,25* 92,87 /100 = 123528 тыс. руб.

2 квартал 133012,25*102,52/100 = 136364 тыс. руб.

3 квартал 133012,25*105,07 / 100 = 139756 тыс. руб.

4 квартал 133012,25*99,55/100 = 132414 тыс. руб.

Планирование выручки по структуре проведем с использованием среднего удельного веса отдельных видов деятельности в общем объеме реализации за 2009-2011 гг. (таблица 2.14).

Таблица 2.14.

Расчет плана объема смр по структуре

Вид работ, услуг	Удельный вес в выручке, %				План выручки на 2012 г.
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	средний
Строительные работы	36,81	36,47	36,96	36,75	195510
Монтажные работы	23,11	22,62	21,01	22,25	118363
Отделочные работы	18,30	18,25	17,56	18,04	95964
Электротехнические работы	9,41	9,59	9,44	9,48	50438
Сантехнические работы	9,25	9,28	9,00	9,18	48824
Сметные работы	3,13	3,79	6,03	4,32	22967
Итого	100,00	100,00	100,00	100,00	532049

Таким образом, проведенный анализ динамики выручки от реализации работ и услуг ЗАО «Трест 88» показывает, что рост выручки в течение трех лет с 2009 г. по 2011 г. обусловлен как повышением стоимости реализуемых работ и услуг, так и увеличение объемов реализации работ и услуг. Это говорит о стабильном росте спроса на работы и услуги, предоставленные предприятием. В процессе анализа также было выявлено, что динамика выручки от реализации зависит от фактора сезонности, что привело к неравномерному развитию реализации работ и услуг по кварталам года.

Проведенный анализ также дает возможность отметить, что неравномерный спрос на отдельные виды работ, а также различная стоимость их производства привел к различной доле видов деятельности предприятия в общем объеме реализации. Кроме того, под влиянием спроса произошло некоторое изменение структуры выручки от реализации. При этом по всем группам отмечается стабильный рост объема реализации работ и услуг по всем видам.

-Анализ и планирование материальных запасов и материального обеспечения:

В таблице 2.15 представлен перечень основных поставщиков ЗАО «Трест №88» и ассортимент поставляемых ими материалов.

Таблица 2.15.