Данные для определения влияния эффективности использования основных фондов и трудовых факторов .

Показатель	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Отклонение
				2010 г. от 2009 г.	2011 г. от 2010 г.
Выручка, тыс. руб.	389620	413314	479361	23694	66047
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	51415	60422	85243	9007	24821
Фондоотдача, руб.	7,58	6,84	5,62	-0,74	-1,22
Среднесписочная численность, чел.	126	147	159	21	12
Выручка на 1 среднесписоч-ного работника, тыс. руб	3746,35	3306,51	3473,63	-439,83	167,12

В 2010 г. по сравнению с 2009 г. произошло увеличение среднегодовой стоимости основных фондов на 9007 тыс. руб., среднесписочной численности работников на 21 человека и снижение показателей эффективности использования ресурсов: фондоотдачи на 0,74 руб. и производительности труда на 439,83 тыс. руб..

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. отмечается увеличение среднегодовой стоимости основных фондов на 24821 тыс. руб., среднесписочной численности работников на 12 человек и выручки на 1 среднесписочного работника на 167,12 тыс. руб. при снижении показателя фондоотдачи на 1,22 руб.

Для определения влияния факторов на величину объема СМР используем метод абсолютных разниц. Расчеты представлены в таблице 2. 11.

Таблица 2.11.

Расчет влияния факторов, связанных с состоянием материально-технической базы и трудовых ресурсов .

Фактор	Расчет	Сумма, тыс. руб.
2010 г. по сравнению с 2009 г.
Изменение среднегодовой стоимости основных средств	(60422-51415)*7,58	68255
Изменение фондоотдачи	(6,84-7,58)*60422	-44561
Изменение среднесписочной численности работников	(147-126)*3746,35	64937
Изменение товарооборота на 1 среднесписочного работника	147*(3306,51-3746,35)	-41243
2011 г. по сравнению с 2010 г
Изменение среднегодовой стоимости основных средств	(85243-60422)*6,84	169787
Изменение фондоотдачи	(5,62-6,84)*85243	-103740
Изменение среднесписочной численности работников	(159-147)*3306,51	33740
Изменение товарооборота на 1 среднесписочного работника	159*(3473,63-3306,51)	32307

Таким образом, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. Увеличение выручки произошло на счет экстенсивных факторов: за счет увеличения среднегодовой стоимости основных фондов выручка возросла на 68255 тыс. руб., а за счет изменения численности работников - на 64937 тыс. руб. При этом снижение эффективности использования ресурсов снизило выручку соответственно на 44561 тыс. руб. и 41243 тыс. руб.

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличение выручки на 169787 тыс. руб. связано с ростом среднегодовой стоимости основных фондов, на 33740 тыс. руб. - с увеличением среднесписочной численности работников и на 32307 тыс. руб. – с ростом производительности труда. И только снижение эффективности использования основных фондов стало причиной уменьшения выручки на 103740 тыс. руб.

Планирование объема СМР по кварталам проведем на основании расчета индекса сезонности за 2009-2011 гг. (табл. 2.13).

Таблица 2.13.