Тема 2. Методы оценки уровня риска

2.1 Классификация методов оценки рисков

Основная задача управления рисками – идентификация рисков и воздействие на них.

Суть идентификации риска состоит в работе по выявлению и категоризации, которая проводится на каждом уровне организации, чтобы определить все источники и типы риска, характерные для любого продукта или услуги. После идентификации необходимо оценить риски.

Оценка риска представляет собой определение величины конкретного риска. Основная цель оценки риска – количественное определение уровня риска для принятия обоснованного решения и/или выработки способов уменьшения риска и защиты от неблагоприятных последствий рискованного решения.

Методы оценки рисков можно разделить на две категории: экспертные и статистические⁵.

Экспертные методы – это присвоение значений вероятности и последствий на основании мнения специалистов. К таким методам относятся опросы, анкетирование, привлечение специалистов в определенных областях для анализа рисков и т.д.

Безусловный плюс таких методов – возможность расчета практически любого риска. Минус состоит в том, что присваиваемые значения будут сильно отличаться в случае разных экспертных групп. Опыт говорит о том, что оценка рисков, проведенная сотрудниками предприятия, значительно отличается от оценки рисков любыми внешними консультантами.

Статистические методы – это присвоение значений вероятности и последствий на основании существующих данных. К таким методам относятся разные методы теории вероятностей. Наиболее распространенным методом является VaR (Value at Risk). Это выраженная в денежных единицах оценка величины, которую с заданной вероятностью не превысят ожидаемые в течение данного периода времени потери.

Плюсы статистических методов – их точность, однако есть и значительные минусы. Cтатистический расчет какого-либо финансового риска может не отражать фактического положения дел в условиях нестабильности экономики; финансовый анализ и последующая оценка платежеспособности, проведенная на основании имеющейся статистической информации, может быть ошибочна из-за недостоверности «управленческой» отчетности.

Статистические методы эффективны при оценке:

• финансовых рисков;

• рисков опасностей, связанных с отказами оборудования;

• потерь от реализации операционных рисков в случае значительного количества операций и, соответственно, наличия статистики. Потери могут быть самыми разными: начиная от задержек в доставке и заканчивая судебными издержками из-за споров с потребителями.

Результатом процедуры оценки риска могут стать количественные, полуколичественные, качественные значения вероятности и последствий (таблица 2.1).

Таблица 2.1

Результаты процедуры оценки риска

Оценка риска	Описание
Количественный расчет	Присвоение численных значений. Например, вероятность в 50% и ущерб в 20 млн. руб.
Полуколичественный расчет	Отнесение вероятности и последствий каждого из риска к определенному интервалу. Например, вероятность средняя (от 1 до 3 случаев в год, записывается как Y<p<X), ущерб незначительный (менее 10 млн. руб.).
Качественный расчет	Расчет уровня риска по типу «много/мало», «высоко/низко», «сильно/слабо» и т.д. Для полуколичественного и качественного расчета можно использовать матрицы 3х3 либо же 5х5.

Приведенные в таблице характеристики подходов к оценке риска облегчают понимание значений вероятности и последствий рисков. Их использование поможет рассчитывать риски одинаковыми способами и таким образом обеспечить сопоставимость расчетов (возможность сопоставления одного выявленного риска с другим).

Удобнее всего работать с количественными результатами расчета рисков. Основная причина состоит в том, что мы можем оценить математическое ожидание каждого риска, и после этого не возникает проблем в их сравнении друг с другом.

С другой стороны, полуколичественные и качественные методы расчета проще и понятнее для обычных сотрудников, которые должны стать экспертами. Также их плюсом может оказаться быстрота расчета. Исходя из этого, а также при не очень большом опыте риск-менеджера, допускается возможность использования этого метода, например, для формирования первого варианта или проекта карты рисков. Однако впоследствии все-таки желательно перейти к количественным методам.

Оценка рисков используется для принятия решений о значимости рисков, а также о том, можно ли принять последствия существования данного риска или предпринять шаги по изменению ситуации. Такая значимость устанавливается путем сравнения проведенного расчета рисков с критериями, установленными компанией. Наглядно результаты анализа можно представить в виде карты рисков.

Карта рисков – графическое и текстовое описание ограниченного числа рисков организации, расположенных в прямоугольной таблице, по одной «оси» которой указана сила воздействия или значимость риска, а по другой вероятность или частота его возникновения (рис. 2.1).

Рис.2.1. Карта рисков

На карте рисков (рис.2.1) вероятность или частота отображается по вертикальной оси, а сила воздействия или значимость – по горизонтальной оси. В этом случае вероятность появления риска увеличивается снизу вверх при продвижении по вертикальной оси, а воздействие риска увеличивается слева направо по горизонтальной оси.

Арабские цифры на карте – обозначения рисков, которые были классифицированы по четырем категориям значимости и шести категориям вероятности, причем так, чтобы каждому сочетанию вероятность/значимость был приписан один вид риска.

Внутри таблицы выделена ломаная, разделяющая карту на две части, – линия толерантности (устойчивости к риску). Риски (обозначенные соответствующими цифрами), находящиеся ниже этой линии толерантности, являются приемлемыми для компании. Выбор линии толерантности осуществляется решением менеджмента компании.