Раздел 7. Организационный план

В связи с тем, что ЗАО "Знамя Подмосковья" образовалось на основе бывшего совхоза "Знамя Октября" все специалисты имеют очень высокую профессиональную квалификацию. Правовое обеспечение деятельности предприятия обеспечивает Устав акционерного общества, утвержденный на общем собрании акционеров.

Успех проекта гарантируется наличием земли и помещений, имевшихся в бывшем совхозе, и накопленный опыт работы за время функ­ционирования хозяйства.

На ЗАО "Знамя Подмосковья" распространяются все законодатель­ные и нормативные акты, а также другие документы, относящиеся к сель­скохозяйственным предприятиям производственного назначения.

Реализация проекта осуществляется в течение 5 лет, начало выплаты процентов за кредит после двух лет работы предприятия.

Раздел 8. Финансовый план

8. .1 Расчет себестоимости продукции

Таблица 10

Амортизация и отчисления на текущий ремонт

Виды отчислений	Балансовая стоимость 1000 руб.	Отчисления
		%	Всего тыс.руб
Амортизация зданий и сооружений	4558.05	3.4	154.97
Амортизация машин и оборудования	521.5	14.6	74.14
Текущий ремонт зданий и сооружений	4558.05	2.6	118.51
Текущий ремонт машин и оборудования	521.5	10.0	52.15
ИТОГО	х	х	399.77

Стоимость кормов

Потребность модуля свиноводческого предприятия мощностью 6 тыс. голов в комбикормах составляет 2230 тонн. Средняя стоимость I т комбикормов для свиней в среднем Нечерноземье достигает 828 руб. 06щая

стоимость комбикормов для модуля составляет 1846,44 тыс. руб.(828*2230=1846440 руб.).

Кроме того, для получения высокой продуктивности необходимо использовать молоко и молочные продукты, покупать различного рода кормовые добавки (табл. 11).

Таблица 11

Стоимость покупных кормов

Виды кормов	Потребность на год,ц	Стоимость 1 ц, руб	Общая стоимость тыс.руб
Обрат	80	50	4.0
Мясокостная мука	200	230	46.0
Обесфторенный фосфат	30	300	9.0
Соль	144	250	36.0
Мел	150	50	7.5
Премикс	130	1130	146.9
Кормовые дрожжи	90	250	22.5
Молоко	180	2.36	42.5
ИТОГО	х	х	314.4

Таким образом, общие затраты на корма составят 2160.84 тыс. руб.

Стоимость воды

Потребление воды по ферме (модулю) достигает 12785 м . Цена 1 куб.м волы в хозяйстве ЗАО "Знамя Подмосковья" в среднем равна 1.17 руб / куб.м. Общая стоимость потребляемой воды составит 14.958 тыс. руб.

Стоимость электроэнергии

Потребность электроэнергии для фермы с законченным циклом производства мощностью 6 тыс. голов в год по типовому проекту 802-01.45.91 составляет 1350 МВТ-ч, если все свиньи с откорма реализуются с. живой массой 1 головы 112 кг и в хозяйстве отсутствует здание для убоя свиней. В разрабатываемом модуле часть свиней реализуется поросятами сосунами, часть - отъемышами и некоторая их часть потребляется на мясо не­посредственно в хозяйстве. Поэтому потребность в электроэнергии определяется из расчета реализуемой живой массы свиней в разном возрасте по нормативам Системы машин с учетом затрат электроэнергии, израсходованной на убойном пункте согласно типового проекта 802-9-62.87. При эtom потребность в электроэнергии рассчитывали следующим образом:

при общей живой массе реализованных поросят-сосунов и отъемы шей при 989 ц. и затратах на 1 ц живой массы свиней этой категории 300 кВт-ч, общие затраты электроэнергии составляют 296700 кВт-ч.;

при общей массе свиней, снимаемых с откорма (или реализуемых со средней живой массой свыше 110 кг) 3495ц. и затратах на 1 ц живой массы

220 кВт-ч , общие затраты электроэнергии равны 768834 кВт-ч.;

годовой расход электроэнергии на убойном пункте составляет (по типовому проекту) 102670 кВт-ч.

Таким образом, расход электроэнергии на модуле свиноводческого предприятия, реализуемого свиней в различном возрасте и виде, составля­ет 1168204 кВт-ч. При цене за 1 кВт-ч по Подольскому району Московской области 0,24 руб./кВт-ч. затраты на электроэнергию достигают 280,369 тыс.руб.

Стоимость горючего и смазочных .материалов

Расход горючего и смазочных материалов на I ц прироста живой массы по Системе машин зависит от возраста реализуемых свиней и их массы. Так, при выращивании поросят - отъемышей на 1 ц прироста жи­вой массы требуется 146 кг, а при выращивании и откорме свиней до жи­вой массы 110... 120 кг - 165 кг горючего и смазочных материалов. Следо­вательно, на реализуемых поросят-сосунов и отьемышей общей живой массой 989 ц требуется 144394 кг, а на свиней, реализуемых на мясо с об­щей живой массой 3495 ц требуется 576675 кг. Общий расход горючего и смазочных материалов составляет 721069 кг. Стоимость 1 т горючего и смазочных материалов в Московской области равна 1640 руб.

Таким образом затраты на горючее и смазочные материалы по моду­лю составят 1182,553 тыс. руб.

Стоимостьплеменного (ремонтного! молодняка

Для начала работы модуля необходимо приобрести племенной мо­лодняк с учетом выбраковки - 120 спинок и 10 хрячков. Живая масса по­купаемых свинок 70.0 кг, хрячков - 80 кг. Общая живая масса приобретае­мого ремонтного молодняка составляет 92 ц. Цена 1 кг живой массы ре­монтного молодняка равна 20 руб. Стоимость всех животных составит 184000руб.

Таблица 12

Расчет потребности в подстилке

группы животных	Среднегодовое поголовье , гол	Норма потребности на 1 гол в год, кг	Всего потребность в год,т
Хряки-производители	11	300	3.1
Свиноматки: Холостые и супоросные Подсосные с приплодом	330 84	200 500	66.0 42.0
Поросята-отъемыши	1166	100	116.6
Ремонтный молодняк	85	75	6.4
Откормочное поголовье	935	50	46.8
ИТОГО	2611	-	281.1

Потребность в подстилке определена по Ведомственным нормам технологическою проектирования свиноводческих предприятий (ВНТП2-96), стоимость - по реальным ценам ЗАО "Знамя Подмосковья" - 30 руб. за 1 т. Следовательно, затраты на подстилку составят 8433 руб. (30 х 281,11 - 8.133 руб.).

Стоимость медикаментов и дезинфицирующих средств

Стоимость медикаментов и дезинфицирующих средств на одну реализованную голову в год равна приблизительно 9,6 руб. Общая стоимость расходуемых за год медикаментов составляет 577600 руб.

Оплата труда с отчислениями на социальные нужды.

Годовые затраты труда на модуле составляют 28000 чел.-ч. оплата труда в расчете на 1 чел.-ч. равна 6 руб. Начисления на оплату груда с отчислениями на социальные нужды составляют 32%. Итого затрат на оплату труда с отчислениями на социальные нужды достигнут 221760 руб (28000х6=168000+53760=221760).

Калькуляция себестоимости продукции

В состав себестоимости продукции входит и выплата процентов за кредит. Кредитная ставка Центрального банка РФ равна 24% годовых. При такой ставке оплата процентов за кредит от суммы 2775,35 тыс. руб. составит 666,08 тыс. руб. Поэтому более целесообразно организовать совместное предприятие на собственные средства или на безпроцентном ипотечном кредите (табл. 13).

Таблица 13.

Калькуляция себестоимости продукции.

Статья затрат	Расчетный период
	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Оплата труда с отчислениями	221.76	221.76	221.76	221.76	221.76
Корма	2377.4	2377.4	2377.4	2377.4	2377.4
Амортизационные отчисления	399.77	399.77	399.77	399.77	399.77
Электроэнергия	280.37	280.37	280.37	280.37	280.37
Топливо	1182.55	1182.55	1182.55	1182.55	1182.55
Накладные расходы	142.95	142.95	142.95	142.95	142.95
Прочие затраты	963.19	963.19	963.19	963.19	963.19
Оплата процентов за кредит	-	-	666.0	506.2	384.7
ИТОГО	5567.83	5567.83	6233.83	6074.0	5952.58

Эффективности реализуемого проекта

Планируемый объем годового производства и выручки реализации продукции представлен в таблице 14.

Таблица 14

Планируемый объем годового производства от реализации продукции

Виды продукции	Поголовье,гол	Получение продукции от 1 головы, кг	Получение продукции,всего, ц	Цена 1 кг продукции,руб	Общая выручка, тыс руб
Поросята-сосуны	640	9.5	60.8	25.0	152.0
Поросята-отъемыши	2400	38.0	912.0	20.0	1824.0
Молодняк на откорме	1095	115.0	1259.3	12.0	1448.2
Взрослые свиньи	164	170.0	278.8	12.0	334.6
Молодняк на мясо: Мясо на костях Субпродукты Головы Ноги	1705 1705 1705 1705	70.0 3.0 5.5 1.8	1193..5 51.2 93.8 36.7	25.0 20.0 7.0 10.0	2983.8 105.3 65.7 36.7
Навоз	2611	265.4	6930.7	0.05	34.7
ИТОГО	-	-	-	-	6982.0

Налоги

В соответствии с Законом РФ "Об упрощенной системе налогообло­жения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства от 11.01.96г." данное предприятие облагается единым налогом по упрощен­ной системе налогообложения.

Ставки единого налога следующие: от совокупного дохода (балансо­вая прибыль) - 30%, в Федеральный бюджет 10% и в местный бюджет 20%, а также от валовой выручки 10%. из них 3,33% в Федеральный бюд­жет и 6.67% в местный бюджет. Расчет налогов представлен в таблице 15.

Таблица 15

Платежи налогов 1000 рублей

Налогооблагаемая база	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
От валовой выручки	698.2	698.2	698.2	698.2	698.2
От балансовой прибыли	424.2	424.2	224.4	272.4	308.7
ИТОГО	1122.4	1122.4	922.6	970.6	1006.9

Таблица 16

Результаты работы модуля свиноводческого предприятия

ЗАО "Знамя Подмосковья"

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Выручка от реализации продукции, тыс.руб	6982.0	6982.0	6982.0	6982.0	6982.0
Затраты на производство и реализацию продукции, тыс.руб	5567.83	5567.83	6233.83	6074.0	5952.8
Балансовая прибыль., тыс.руб	1414.17	1414.17	748.17	908.0	1029.4
Налоги, тыс.руб	1122.4	1122.4	922.6	970.6	1006.9
Чистая прибыль, тыс.руб	291.7	291.7	-174.4	62.9	22.5
Уровень рентабельности,% По балансовой прибыли По чистой прибыли	25.3 5.2	25.3 5.2	12.0 -	14.9 1.0	17.2 0.3

Таблица 17

Баланс денежных расходов и поступлений, тыс.руб.

показатели	годы
	1	2	3	4	5
Прибыль балансовая	1414,17	1414,17	748,17	908,0	1029,4
Амортизация	399,77	399,77	399,77	399,77	399,77
Итого	1813,94	1813,94	1147,94	1307,77	1429,1
Освоение кредита	2775,35	0	0	0	0
Выплата кредитов	-	-	666,0	506,2	384,7
Налог на прибыль	424,2	424,2	224,4	272,4	308,7
Баланс на начало года	2775,35	1389,7	2779,4	3036,9	3566,0
Денежный оборот	-1385,6	1389,7	257,5	529,17	735,7
Баланс на конец года	1389,7	2779,4	3336,9	3566,0	4301,7

Таким образом, чистая прибыль от работы проектируемого модуля свиноводческого предприятия мощностью 6 тыс. голов в год составляем 989,92 тыс. руб. Капиталовложения на организацию модуля при ЗАО “Знамя Подмосковья" 2775,35 тыс. руб.