Вариант 4 Отрасль: машиностроение

Наименование статей

1-ый год

2-ой год

Объем продаж

2850

3000

Земля

400

400

Ликвидные ценные бумаги

25

0

Материальные и трудовые затраты

2413

2544

Налог на прибыль

87

80

Облигационный заем на 10 лет

520

500

Сырье и материалы

80

100

Задолженность перед поставщиками

30

60

Амортизация за год

90

100

Процент по облигациям (долгосрочным)

3

18

Акционерный капитал

70

70

Дебиторская задолженность

315

350

Дивиденды по привилегированным акциям

8

8

Облигационный заем (долгосрочный)

60

300

Амортизация на конец года

400

Добавочный капитал

80

80

Коммерческие расходы

20

22

Процент по 10-летнему займу

42

40

Плата за аренду зданий

28

28

Задолженность перед бюджетом

120

130

Дивиденды по обыкновенным акциям

82

92

Незавершенное производство

135

200

Краткосрочная ссуда

60

100

Управленческие расходы

35

40

Задолженность по зарплате

10

10

Деньги

55

50

Процент по краткосрочной ссуде

2

8

Нераспределенная прибыль на конец года

730

Оборудование, здания, машины (первоначальная стоимость)

1070

1400

Наименование коэффициента

Промышленность в целом

Машиностроение

Розничная торговля

Производство спортивных товаров

Розничная торговля автомобилями

Текущая ликвидность

2,1

2,5

2,52

2,5

1,7

Срочная ликвидность

1,1

1,0

0,97

1,5

0,4

Коэффициент общей зависимости

0,45

0,4

0,49

0,4

0,67

Коэффициент долгосрочной зависимости

0,24

-

0,30

0,16

0,34

Коэффициент «долг - собственный капитал»

0,8

-

0,98

0,5

2,2

Коэффициент покрытия

4,0

6,0

7,2

20,5

2,5

Период инкассации (дн.)

45

36

17

56

14

Оборачиваемость запасов

3,3^

9,0

3,12*

3,8*

4,5

Оборачиваемость активов

1,66

1,8

2,43

1,9

3,7

Рентабельность продаж (%)

4,7

5

11,0

10,5

3,0

Рентабельность активов (%)

7,8

9,0

9,1

20,6

11,1

Рентабельность собственного капитала (%)

14,0

15,0

17,7

26,0

35,6