1. Руководителем;

2. Главным бухгалтером;

3. Бухгалтером, ведущим учет денежных средств;

4. Кассиром;

5. Старшим кассиром.

83. Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается:

1. Не допускается ни при каких обстоятельствах;

2. Допускается только для выплаты заработной платы до 3 рабочих дней;

3. Допускается на закупку сельскохозяйственной продукции не свыше 5 рабочих дней;

)4. Допускается в дни выплат заработной платы; выплат, включенных в фонд заработной платы; стипендий; выплат социального характера (не более пяти рабочих дней).

84. В соответствии с действующим законодательством организациям разрешается иметь расчетных счетов:

1. Один;

2. Два;

3. Три;

4. Неограниченное число в различных учреждениях банка.

85. Установите соответствие между фактами хозяйственной жизни и корреспонденциями счетов.

1. Приобретены денежные документы, Г

2. Получены денежные средства в кассу в погашение ранее выданного работнику организации займа на обзаведе­ние домашним хозяйством, В

3. Отнесена недостача наличных денег в кассе на кассира, А

4. В кассу получены денежные средства от подотчетного лица в погашение неиспользованного аванса. Б

А. Дт сч. 73 Кт сч. 94.

Б. Дт сч. 50 Кт сч. 71.

В. Дт сч. 50 Кт сч. 73-1.

Г. Дт сч. 50 Кт сч. 51.

86. Установите соответствие между фактами хозяйственной жизни и корреспонденциями счетов.

1. Выплачены депонированные суммы наличными из кассы, В

2. Предъявлены претензии банку по необоснованно списанным суммам со счетов организации, Б

3.Получена в кассу плата от родителей за содержание детей в дошкольных детских учреждениях, Г

4. Погашена задолженность по страховым платежам страховым организациям наличными из кассы. А

А. Дт сч. 76-1 Кт сч. 50-1.

Б. Дт сч. 76-2 Кт сч. 51.

В. Дт сч. 76-4 Кт сч. 50-1.

Г. Дт сч. 50-1 Кт сч. 76-6.

87. Впишите номер субсчета.

Оплата счета поставщика материалов за счет аккредитива отражается по кредиту счета:

55.01

88. Выберите правильные ответы (6).

Формами безналичных расчетов в Российской Федерации являются:

1. Расчеты по товарным операциям и хозяйственным договорам;

2. Расчеты платежными поручениями;

3. Расчеты по аккредитиву;

4. Расчеты чеками;

5. Акцептная форма расчетов;

6. Расчеты инкассовыми поручениями;

7. Предварительная оплата;

8. Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

9. Расчеты в форме перевода электронных денежных средств;

10. Расчеты по обязательствам перед бюджетом, внебюджетными фондами.

89. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов осуществляются:

1. Без ограничения размера;

2. В пределах 10 тыс.рублей за одну операцию;

3. В пределах 60 тыс.рублей по одной сделке;

)4. В размере, не превышающем 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

90. Сальдо на начало месяца по счету 50 – 13 000 руб. За месяц произошли следующие факты хозяйственной жизни:

• сдана на расчетный счет неполученная в срок заработная плата 7 000 руб.

• получено с расчетного счета в кассу 50 000 руб.

• выдан займ на индивидуальное жилищное строительство работнику предприятия 30 000 руб.

• выдано подотчет главному бухгалтеру на командировку 4 000 руб.

• утвержден отчет главного бухгалтера о командировке 3 000 руб.

• оплачены счета транспортной организации за доставку топлива 18 000 руб.

• возвращен на расчетный счет неиспользованный аккредитив 4 000 руб.

• получено от кладовщика в возмещение материального ущерба 2 000 руб.

• внесен остаток неиспользованного аванса главным бухгалтером 1 000 руб.

Сальдо на конец месяца по счету 50 составит:

1. 50 000 руб.

2. 25 000 руб.

3. 21 000 руб.

4. 7 000 руб.

91. Установите соответствие между корреспонденциями счетов и фактами хозяйственной жизни.

1. Дт сч. 52-1 Кт сч. 62, Б

2. Дт сч. 57 Кт сч. 51, В

3. Дт сч. 91-2 Кт сч. 57, А

4. Дт сч. 79 Кт сч. 51. Г

А. Списана стоимость проданной валюты.

Б. Зачислена на транзитный валютный счет экспортная валютная выручка.

В. Перечислены денежные средства с расчетного счета для покупки валюты.

Г. Перечислены с расчетного счета денежные средства подразделениям организации, выделенным на отдельный баланс.

92. Лимит остатка наличных денежных средств в кассе:

)1. Устанавливается организацией самостоятельно без согласования с банком;

2. Устанавливается организацией по согласованию с банком;

3. Устанавливается Гражданским Кодексом РФ;

4. Устанавливается Министерством финансов РФ;

5. Устанавливается Указанием Банка России;

6. Не устанавливается.

93. Впишите слова.

Средства и (или) способы, позволяющие составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт относятся к: электронным средствам платежа

94. Кассовая книга ведется:

)1. В одном экземпляре чернилами или шариковой ручкой;

2. В 2 экземплярах под копировальную бумагу;

3. В 2 экземплярах.

95. При журнально-ордерной форме синтетический учет по счету 50 ведется в:

1. Кассовой книге;

2. Журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов;

3. Анализе счета 50-1;

4. Журнале-ордере №1-АПК;

5. Журнале-ордере №2-АПК.

96. К переводам в пути относятся:

1. Средства, сданные в кассу почтового отделения или банка (если перевод денег осуществляется более одного дня);

2. Средства, которые перечисляются организацией с одного ее расчетного счета на другой (если эта операция совершается более одного дня);

3. Средства, сданные инкассаторам (фактическое поступление денеж­ных средств происходит только на следующий день);

4. Средства, сданные в вечернюю кассу банка (фактическое поступление денеж­ных средств происходит только на следующий день).

)5. Все вышеперечисленные ответы.

97. Получение денежных документов в кассу от подотчетного лица отражается бухгалтерской записью:

1. Дт сч. 26 Кт сч. 71;

2. Дт сч. 71 Кт сч. 50-1;

3. Дт сч. 58-1 Кт сч. 71;

)4. Дт сч. 50-3 Кт сч. 71.

98. Бухгалтерская запись Дт сч. 50-1 Кт сч. 50-2 означает:

1. Выданы денежные документы из кассы;

2. Отражено поступление наличной валюты в кассу;

)3. Отражена передача денежных средств из операционной кассы в главную кассу организации;

4. Получены денежные средства в операционную кассу как выручки от продажи товаров, работ, услуг.

99. Выберите правильные ответы (3).

Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

1. Предусмотренных Федеральным законом «О национальной платежной системе»;

2. Предусмотренных Положением о безналичных расчетах;

)3. Взыскания денежных средств в соответствии с законодательством;

)4. Для взыскания по исполнительным документам;

5. Перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту);

)6. Предусмотренных сторонами по договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, соответствующего права на списание денежных средств со счета плательщика.

100. Поступление денежных средств от покупателей на расчетный счет отражается бухгалтерской записью:

1. Дт сч. 62 Кт сч. 90;

2. Дт сч. 51 Кт сч. 60;

)3. Дт сч. 51 Кт сч. 62;

4. Дт сч. 51 Кт сч. 90-1.

101. Платежное поручение: