Тема 8. Страхование

1. Экономическая сущность страхования

Страхование (англ. insurance) – экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба (вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных законом или договором, случаях.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Колл. авторов под общ. ред. А.Г. Грязновой, 2004 г.

Страхование – отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых страховых премий (страховых взносов), а также за счёт иных средств страховщиков.

Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Признаки страховых отношений:

• Случайный характер проявления неблагоприятного события;

• Объективная необходимость покрытия последствий неблагоприятных случаев;

• Осуществление распределения последствий неблагоприятных случаев во времени и между участниками страхования;

• Наличие специализированного фонда как источника покрытия ущерба.

Страховой фонд – резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущерба.

Достоинства страховых фондов:

1. Возможность компенсации крупного ущерба путём его распределения на широкую совокупность участников страхования;

2. Получение страховой защиты отдельным страхователем с момента вступления в страховую совокупность, поскольку фонд уже сформирован;

3. Страховой фонд находится в управлении профессионального страховщика.

Недостатки страховых фондов:

1. Круг неблагоприятных случайных событий, которые могут быть приняты на страхование, ограничен теми, последствия которых могут быть выровнены путём солидарного распределения ущерба;

2. Отчуждение средств страхового фонда и передача управления им может иметь следствием неэффективность управления и удорожание страховой защиты из-за приобретения ею свойств товара.

Страховые фонды:

• государственные страховые фонды;

• фонды самострахования;

• фонды страховых компаний.

Государственные страховые фонды:

Формируются за счет обязательных платежей физических и юридических лиц.

Предназначены для выравнивания и обеспечения минимального благосостояния в рамках проводимой социальной политики.

Виды государственных страховых фондов:

• социальное страхование;

• пенсионное страхование;

• при наступлении нетрудоспособности;

• при наступлении старости;

• страхование от безработицы и т. д.

Фонды самострахования:

Формируются за счет добровольных взносов на договорной основе участниками сообщества и в законодательном порядке в АО, где составляет не менее 15% уставного капитала.

Предназначены для компенсации неожиданных ущербов и использования в инвестиционной деятельности внутри сообщества (например, кассы взаимопомощи).

Виды фондов самострахования:

• компенсация неожиданных материальных ущербов граждан;

• самострахование;

• выравнивание социального благосостояния внутри сообщества;

• обязательность формирования акционерными обществами (ФЗ «Об акционерных обществах»), и т. д.

Фонды страховых компаний.

Формируются за счет страховых взносов заинтересованных лиц (клиентов) на основе передачи страховых функций управляющей компании;

Предназначены для компенсации неожиданных ущербов и использования в инвестиционной деятельности в интересах управляющей компании.

Экономическая природа фондов страхования

• Амортизационная:

• Амортизационные фонды необходимы для нормального функционирования предприятия, потребность в страховых фондах, на первый взгляд – необязательна

• Амортизация касается только основного капитала, страхование охватывает все элементы производственной и непроизводственной сферы

• Амортизационный фонд - фонд индивидуального воспроизводства отдельного предприятия, страховые фонды - коллективные фонды

• Перераспределительная:

• Перераспределение денежных доходов и накоплений вследствие первичного распределения национального дохода.