Вихідні дані
Таблиця А – Вихідні дані
Показник |
Значення |
1 |
2 |
Техніко-економічні показники до проведення заходів |
|
1 Норма витрат основного матеріалу на один виріб, кг |
35,56/29,4 |
2 Ціна основного матеріалу, грн/кг |
22 |
3 Витрати на допоміжні матеріали на один виріб, грн |
63 |
4 Витрати на покупні напівфабрикати та комплектуючі на один виріб, грн |
25,1/20,4 |
5 Витрати на паливо й енергію на технологічні цілі на один виріб, грн |
33,5/34,9 |
6 Зворотні відходи на один виріб, грн |
2,6/3,7 |
7 Ціна зворотних відходів за 1 кг, грн |
4,4 |
8 Норма штучного часу на виготовлення одного виробу, люд.-год. |
16,5/12,7 |
9 Годинна тарифна ставка робітника І-го розряду, грн |
17,5 |
10 Розряд робіт і робітників, зайнятих виготовленням виробів |
IV/III |
11 Тарифний коефіцієнт відповідно до розряду виконуваних робіт |
4,65/3,34 |
12 Додаткова заробітна плата до основної, % |
24 |
13 Відрахування на соціальні заходи, % |
39,5 |
14 Норма машинного часу на виготовлення одного виробу, маш.-год. |
27,4/20,1 |
15 Витрати на утримання й експлуатацію обладнання на одну годину роботи, грн |
15,4 |
16 Витрати на спеціальні інструменти та пристрої цільового призначення на один виріб, грн |
13,8/12,3 |
17 Транспортно-заготівельні витрати, % |
13 |
18 Річний обсяг випуску виробів, тис. од. |
18/21 |
19 Середньорічна вартість основних виробничих фондів, тис. грн |
51000 |
20 Середньорічна норма амортизаційних відрахувань, % |
15 |
21 Річні загальновиробничі витрати, тис. грн |
18400 |
22 Річні адміністративні витрати, тис. грн |
18000 |
23 Витрати на збут, % |
2,6 |
24 Норматив рентабельності продукції, % |
12 |
Зміна техніко-економічних показників після впровадження заходів |
|
25 Зниження норм витрат основного матеріалу на один виріб, % |
16/14 |
26 Зниження витрат на допоміжні матеріали на один виріб, грн |
4,2 |
Продовження таблиці А
1 |
2 |
27 Зниження витрат на паливо й енергію на технологічні цілі на один виріб, % |
18 |
28 Зниження зворотних відходів на один виріб, % |
26 |
29 Зниження норми штучного часу на виготовлення одного виробу, % |
15/14 |
30 Зниження норми машинного часу на виготовлення одного виробу, маш.-год. |
3,9/4,2 |
31 Підвищення витрат на утримання й експлуатацію обладнання на одну годину роботи, грн |
3,7 |
32 Підвищення витрат на спеціальні інструменти та пристрої цільового призначення на один виріб, грн |
2,8 |
33 Підвищення річного обсягу виробів, % |
16/15 |
34 Підвищення середньорічної вартості основних виробничих фондів, тис. грн |
980 |
35 Витрати на освоєння виробництва у рік здійснення заходів, тис. грн |
26000 |
36 Річний ефективний фонд робочого часу одного робітника, год. |
1860 |
37 Норма запасу основних матеріалів, дн. |
26/18 |
38 Норма запасу допоміжних матеріалів, дн. |
14/9 |
39 Норма запасу покупних напівфабрикатів і комплектуючих, дн. |
15/7 |
40 Норма запасу палива, дн. |
8 |
41 Норма запасу інструмента, дн. |
30/19 |
42 Інші матеріали у розрахунку на річний обсяг виробництва, тис. грн |
4500/3200 |
43 Норма запасу інших матеріалів, дн. |
23/12 |
44 Тривалість виробничого циклу, дн. |
|
44.1 до впровадження заходів |
4,3/1,9 |
44.2 після впровадження заходів |
3,0/1,7 |
45 Сума засобів у витратах майбутніх періодів на початок планового року, тис. грн |
45,1 |
46 Витрати майбутніх періодів у плановому році, тис. грн |
178 |
47 Витрати майбутніх періодів, що підлягають списанню на собівартість продукції у плановому році, тис. грн |
184 |
48 Норма запасу готової продукції, дн. |
8,2/3,4 |
І Виробнича та повна собівартість виробів а і б до та після впровадження заходів
1 Витрати
на сировину та матеріали на один виріб
(
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.1)
де
,
– витрати основного матеріалу на один
виріб до та після реалізації запропонованих
заходів, грн;
,
– витрати допоміжного матеріалу на
один виріб до та після реалізації
запропонованих заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
782,32+63=845,32грн 
657,15+58,8=715,95грн
646,8+63=709,8грн 
556,25+58,8=615,05грн
1.1 Витрати основного матеріалу на один виріб ( ), грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.2)
де
– норма витрати основного матеріалу
на один виріб, кг;
– зниження
норми витрат основного матеріалу на
один виріб після реалізації запропонованих
заходів, %;
– ціна
основного матеріалу, грн/кг.
До впровадження Після впровадження
35,56*22=782,32грн 
29,4*22=646,8грн 
1.2 Витрати допоміжного матеріалу на один виріб ( ), грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.3)
де – витрати допоміжних матеріалів на один виріб до реалізації запропонованих заходів, грн;
– зниження
витрат допоміжних матеріалів на один
виріб після реалізації запланованих
заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
63грн 
63-4,2=58,8грн
63грн 
63-4,2=58,8грн
2 Витрати
на покупні напівфабрикати та комплектуючі
на один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.4)
До впровадження Після впровадження
25,1грн 
25,1грн
20,4грн 
20,4грн
3 Витрати
на паливо й енергію на технологічні
цілі на один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.5)
де – витрати палива й енергії на технологічні цілі на один виріб до реалізації запропонованих заходів, грн;
– зниження
витрат палива й енергії на технологічні
цілі на один виріб після реалізації
запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
33,5грн 
34,9грн 
4 Витрати
на зворотні відходи на один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.6)
де
– зворотні відходи на один виріб, кг;
– ціна
зворотних відходів, грн/кг;
– витрати на зворотні відходи на один виріб до реалізації запропонованих заходів, грн;
– зниження
зворотних відходів на один виріб після
реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
2,6*4,4=11,44грн 
3,7*4,4=16,28грн 
5 Витрати
на оплату праці на один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.7)
де
,
– основна заробітна плата на один виріб
до та після реалізації запропонованих
заходів, грн;
,
– додаткова заробітна плата на один
виріб до та після реалізації запропонованих
заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
1342,69+322,25=1664,93грн 
1141,28+273,91=1415,19грн
742,32+178,16=920,47грн 
638,39+153,21=791,60грн
5.1 Основна заробітна плата на один виріб ( ), грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.8)
де
– норма штучного часу на виготовлення
одного виробу, люд.-год.;
– зниження
норми штучного часу на виготовлення
одного виробу після реалізації
запропонованих заходів, %;
– годинна
тарифна ставка першого розряду, грн;
– тарифний
коефіцієнт відповідно до розряду
виконання робіт.
До впровадження Після впровадження
16,5*17,5*4,65=1342,69грн
12,7*17,5*3,34=742,32грн
5.2 Додаткова заробітна плата на один виріб ( ), грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.9)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
– розмір
додаткової заробітної плати до основної,
%.
До впровадження Після впровадження
6
Відрахування на соціальні заходи на
один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.10)
де
,
– витрати на оплату праці на один виріб
до та після реалізації запропонованих
заходів, грн;
– відсоток
обов’язкових відрахувань на соціальні
заходи, %.
До впровадження Після впровадження
7 Витрати
на утримання й експлуатацію обладнання
на один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.11)
де
– норма машинного часу на виготовлення
одного виробу, маш.-год.;
– зниження
норми машинного часу на виготовлення
одного виробу після реалізації
запропонованих заходів, маш.-год.;
– витрати
на утримання й експлуатацію обладнання
на одну годину роботи, грн;
– підвищення
витрат на утримання й експлуатацію
обладнання на одну годину роботи після
реалізації запропонованих заходів,
грн.
До впровадження Після впровадження
27,4*15,4=421,96грн
(27,4-3,9)*(15,4+3,7)=448,85грн
20,1*15,4=309,54грн 
(20,1-4,2)*(15,4+3,7)=303,69грн
8 Витрати
на спеціальні інструменти та пристрої
цільового призначення на один виріб
(
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.12)
де – витрати на спеціальні інструменти та пристрої цільового призначення до реалізації запропонованих заходів, грн;
– підвищення
витрат на спеціальні інструменти та
пристрої цільового призначення на один
виріб після реалізації запланованих
заходів, грн.
До впровадження Після впровадження
13,8грн 
13,8+2,8=16,6грн
12,3грн 
12,3+2,8=15,1грн
9
Транспортно-заготівельні витрати на
один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.13)
де
,
– витрати на сировину та матеріали на
один виріб до та після реалізації
запропонованих заходів, грн;
,
– витрати на покупні напівфабрикати
та комплектуючі на один виріб до та
після реалізації запропонованих заходів,
грн;
– розмір
транспортно-заготівельних витрат на
доставку сировини та матеріалів, а також
покупних напівфабрикатів і комплектуючих,
%.
До впровадження Після впровадження
10 Витрати
на амортизацію на один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.14)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
,
– розмір витрат на амортизацію по
відношенню до основного фонду оплати
праці до та після реалізації запропонованих
заходів, %.
До впровадження Після впровадження
1342,69*0,19=255,11грн 
1141,28*0,20=228,26грн
742,315*0,19=141,04грн 
638,39*0,20=127,68грн
Розмір витрат на амортизацію по відношенню до основного фонду оплати праці ( )
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.15)
де
,
– сума річних витрат на амортизацію до
та після реалізації запропонованих
заходів, тис. грн;
,
– основний фонд оплати праці до та після
реалізації запропонованих заходів,
тис. грн.
До впровадження Після впровадження
Сума річних витрат на амортизацію ( ), тис. грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.16)
де
– середньорічна вартість основних
виробничих фондів, тис. грн;
– підвищення
середньорічної вартості основних
виробничих фондів після реалізації
запропонованих заходів, тис. грн;
– середньорічна
норма амортизаційних відрахувань, %.
До впровадження Після впровадження
Основний фонд оплати праці ( ), тис. грн
До впровадження
, (1.17)
Після впровадження
, (1.17)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
– річний
обсяг випуску виробів, тис. од.;
– підвищення
річного обсягу випуску виробів після
реалізації запропонованих заходів, %.
До впровадження
1342,69*18+742,32*21=39757,04тис.грн
Після впровадження
11 Витрати,
пов’язані з удосконаленням технології
виробництва на один виріб (
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.18)
де – основна заробітна плата на один виріб після реалізації запропонованих заходів, грн;
– розмір
витрат, що пов’язані з удосконаленням
технологій та організації виробництва,
по відношенню до основного фонду оплати
праці, %.
До впровадження Після впровадження
1141,28*0,662=755,53грн
638,39*0,662=422,61грн
Розмір витрат, що пов’язані з удосконаленням технологій та організації виробництва, по відношенню до основного фонду оплати праці ( )
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.19)
де
– витрати на освоєння виробництва у
рік здійснення заходів, тис. грн;
– основний фонд оплати праці після реалізації запропонованих заходів, тис. грн.
До впровадження Після впровадження
12 Інші
загальновиробничі витрати на один виріб
(
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
(1.20)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
,
– розмір інших загальновиробничих
витрат у відношенні до основного фонду
оплати праці до та після реалізації
запропонованих заходів, %.
До впровадження Після впровадження
1342,69*0,463=621,67грн 
1141,28*0,469=535,26грн
742,32*0,463=343,69грн 
638,39*0,469=299,40грн
Розмір
інших загальновиробничих витрат у
відношенні до основного фонду оплати
праці (
)
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.21)
де
– інші загальновиробничі витрати, тис.
грн;
, – основний фонд оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, тис. грн.
До впровадження Після впровадження
Виробнича
собівартість
(
),
грн
До впровадження
. (1.22)
Після впровадження
. (1.22)
До впровадження
845,32+25,1+33,5-11,44+1664,93+657,65+421,96+13,8+113,15+255,11+
+0+621,67=4640,75грн
709,8+20,4+34,9-16,28+920,47+363,59+309,54+12,3+94,93+141,04+0+
+343,69=2934,38грн
Після впровадження
715,95+25,1+27,47-8,47+1415,19+559Б+448,85+16,6+96,34+228,26+755,53+
+535,26=4815,08грн
615,05+20,4+28,62-12,05+791,60+312,68+303,69+15,1+82,61+127,68+422,61+
+299,40=3007,39грн
13
Адміністративні витрати на один виріб
(
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.23)
де , – основна заробітна плата на один виріб до та після реалізації запропонованих заходів, грн;
,
– розмір адміністративних витрат по
відношенню до основного фонду оплати
праці до та після реалізації запропонованих
заходів, %.
До впровадження Після впровадження
1342,69*0,453=608,24грн 
1141,28*0,459=523,85грн
742,32*0,453=336,27грн 
638,39*0,459=293,02грн
Розмір адміністративних витрат по відношенню до основного фонду оплати праці ( )
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.24)
де
– річні адміністративні витрати, тис.
грн;
, – основний фонд оплати праці до та після реалізації запропонованих заходів, тис. грн.
До впровадження Після впровадження
14 Витрати на збут на один виріб, грн
До впровадження Після впровадження
, 
, (1.25)
де
,
– виробнича собівартість одного виробу
до та після реалізації запропонованих
заходів, грн;
– розмір
витрат на збут по відношенню до виробничої
собівартості, %.
До впровадження Після впровадження
Повна
собівартість
(
),
грн
До впровадження Після впровадження
, 
. (1.26)
До впровадження
4640,75+608,24+120,66=5369,65грн
2934,38+336,27+76,29=3346,94грн
Після впровадження
4815,08+523,85+125,19=5464,12грн
3007,39+293,02+78,19=3378,6грн