- •Облік і звітність в оподаткуванні
- •58002 М. Чернівці, Центральна площа, 7
- •Тема 1. Облік і звітність в оподаткуванні діяльності підприємств
- •1. Організація податкового обліку як важлива складова облікової політики підприємства. Порядок накопичення даних податкового обліку
- •Визначення поняття «податковий облік»
- •2. Податки та збори. Види податків та зборів
- •Стабільність
- •Тема 2. Облік та звітність з податку на додану вартість
- •Платники, об'єкти, база та ставки пдв
- •Показники виконання Державного бюджету України за січень-березень 2015-2016 років
- •П ри розкритті елементів пдв необхідно зауважити, що для цілей оподаткування пдв нормами пку визначено термін «особа»
- •Організація та методика обліку податкових зобов'язань з податку на додану вартість
- •П одаткова накладна містить такі обов'язкові реквізити:
- •Основні елементи податкової накладної та правила її заповнення:
- •3. Організація та методика податкового кредиту з податку на додану вартість До податкового кредиту відносяться суми податку, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з:
- •Порядок нарахування та сплати податку на додану вартість
- •Визначення суми податку на додану вартість що підлягає відшкодування
- •6. Податкова звітність по податку на додану вартість
- •Платники пдв, які подають декларацію:
- •Розділ і. Податкове зобов’язання
- •Розділ іі. Податковий кредит
- •Розділ III. Розрахунки за звітний період
- •Тема 3. Облік та звітність з податку на прибуток
- •1. Елементи податку на прибуток
- •Платниками податку - резидентами є:
- •Платниками податку - нерезидентами є:
- •Базою оподаткування є грошове вираження об’єкту оподаткування.
- •Порядок обчислення податку на прибуток
- •Податкові різниці, які враховуються при визначені податку на прибуток
- •4. Звітність з податку на прибуток
- •Тема 4. Облік і звітність з податку на доходи фізичних осіб
- •Платники податку, об'єкт, база та ставки податку
- •2. Порядок оподаткування доходів фізичної особи
- •Строки сплати податку на доходи фізичних осіб
- •3. Податкова знижка, податкова соціальна пільга
- •4. Порядок заповнення та подання Податкового розрахунку та Податкової декларації
- •Податкова звітність
- •Реквізити податкового розрахунку
- •Терміни подання Декларації
- •Реквізити податкової декларації
- •Тема 5. Облік і звітність по інших податках і зборах
- •1.Організація та методика податкового обліку загальнодержавних податків та зборів.
- •2. Підакцизні товари та ставки акцизного податку. Порядок обчислення податкового зобов’язання з акцизного податку.
- •Дата виникнення податкових зобов'язань акцизного податку
- •3. Особливості встановлення ставок земельного податку.
- •4. Особливості нарахування та сплати екологічного податку.
- •5. Організація та методика податкового обліку місцевих податків та зборів
- •Тема 6. Податковий облік та звітність платників, які знаходяться на спрощеній системі оподаткування
- •1. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва.
- •Перша група
- •2. Організація та методика обліку доходів та витрат
- •3. Податкова звітність платників на спрощеній системі оподаткування.
- •Список рекомендованих джерел Законодавчі та нормативні документи
- •Основний
- •Додатковий
- •Періодичні видання
- •Електронні ресурси локального та віддаленого доступу
Основний
Бандурка О.М. Податкове право. Навчальний посібник. / О.М. Бандурка. К. : ЦУЛ., 2012. – 312с.
Бідюк О.О. Облік і звітність в оподаткуванні : навч.посібник / О.О. Бідюк, Є.Ю. Шара. – К.: ЦУЛ, 2012. – 496 с.
Білуха М.Т. Теорія бухгалтерського обліку: Підручник / М.Т. Білуха. – К., 2000. – 690 с.
Бухгалтерський облік та оподаткування: Навч.посібник / за ред. Р.Л. Хом’яка, В.І. Лемішівського. – Львів: бухгалтерський цент «Ажур», 2009. – 1112с.
Бухгалтерський податковий облік. Навчальний посібник для студентів спец. 7.050106 «Облік і аудит» / За ред. д.е.н., проф. Ф.Ф. Бутинця, к.е.н., доц. С.Л. Берези. - 2-е вид., доп. і перероб. - Житомир: ЖДТУ, 2004. - 384 с.
Гарасим П.М. Система оподаткування та її інформаційно-облікове забезпечення: Навчальний посібник / П.М. Гарасим, О.М. Десятнюк, Г.П. Журавель .– К.: ВД «Професіонал», 2006. – 736с.
Гусакова О.С. Податковий облік: навчальний посібник / О.С. Гусакова. - К.: Центр навчальної літератури,2006. - 214с.
Коцупатрий М.М. Облік і звітність в оподаткуванні у схемах і таблицях : навч. посіб. для студ. напряму підготовки 6.030509 «Облік і аудит» / М.М. Коцупатрий, С.І. Ковач, К.В. Безверхий. – К.: КНЕУ, 2015. – 196 с.
Максімова В.Ф. Облік у системі оподаткування : Навч. посібник / В.Ф. Максімова, О.В. Артюх. – Одеса: ОНЕУ, Ротапринт, 2013. – 267 с.
Науково-практичний коментар до Податкового кодексу України: в 3 т. /кол. авторів [заг. редакція, М. Я Азарова]. - К. : Міністерство фінансів України, Національний університет ДПС України, 2010. - 2389 с.
Облік і звітність в оподаткуванні : Навчальний посібник / М.Я. Яструбський, Л.М. Лучишин, Н.І. Римарська. - Львів: Видавництво Львівської політехніки, 2013. - 376 с.
Сердюк В.М. Податковий облік: Навчальний посібник / В.М. Сердюк. – К.: Центр навчальної літератури. – 2005. – 312 с.
Ткаченко Н.М. Бухгалтерський фінансовий облік, оподаткування і звітність. Підручник. - 3-те вид. допов. і перероб. - К.: Алерта, 2011. - 976 с.
Шара Є.Ю. Бухгалтерський фінансовий та податковий облік: навчальний посібник / Є. Ю. Шара, О. О. Бідюк, І. Є. Соколовська-Гонтаренко. - К. : Центр учбової літератури, 2011. - 422 с.
Додатковий
Ганяйло О.М. Проблемні аспекти обліку податку на прибуток / О.М. Ганяйло, О.М. Колесніков [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/soc_gum/Evu/2011_17_1/ Ganiailo, Kolesnikova.pdf.
Дем’яненко М.Я. Щодо уніфікації бухгалтерського і податкового обліку / М.Я. Дем’яненко // Реформування обліку, звітності та аудиту в системі АПК України: стан та перспективи. Частина І. Проблеми адаптації бухгалтерського обліку АПК України до міжнародних правил та вимог./ за ред. П.Т. Саблука, М.Я, Дем’яненка, В.М. Жука. – К.: Інститут аграрної економіки, 2003. – С.9 – 10.
Дзюба О.М. Механізм нарахування податку на прибуток в умовах дії податкового кодексу України / О.М. Дзюба, Г.М. Сонник [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://nauka.kushnir. mk.ua/?p=56111.
Мединська Т.В. Податок на прибуток підприємств у контексті реформування податкового законодавства України / Т.В. Мединська, Р.Ю. Корзун //Науковий вісник НЛТУ України. – 2012. –№22.1. –С. 308-313.
Очеретько Л.М. Актуальні проблеми та шляхи удосконалення обліку розрахунків з податку на додану вартість / Л.М. Очеретько, О.В. Пілужна // Міжнародний науково-виробничий журнал «Сталий розвиток економіки». – 2013. - № 3(20). – С.270-273.
Патарідзе-Вишинська М.В. Оподаткування прибутку: Україна і зарубіжний досвід / М.В. Патарідзе-Вишинська. – [Електрон. ресурс]. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/e-journals/eui/2012_1/PDF/ 12pmvizd.pdf.
Плахтій Т.Ф. Об’єкти обліку розрахунків за податками відповідно до бухгалтерського та податкового законодавства / Т.Ф. Плахтій. [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://magazine.faaf.org.ua /content/view/1335/35/.
Семенко Т.М. Податковий і фінансовий облік ПДВ згідно Податкового кодексу України / Т.М. Семенко [Електронний ресурс]. – Режим доступу : http://www.nbuv.gov.ua/portal/Soc_Gum/ Oif_apk/ 2011_2/12_Semen.pdf.