Задача 3

Условие:

На основе исходных данных, представленных в таблицах 3.1-4.30:

а) открыть синтетические счета на 01.04.16 г.;

б) составить бухгалтерские проводки в журнале регистрации хозяйственных операций;

в) составить оборотную ведомость по синтетическим счетам;

г) сформировать бухгалтерский баланс на начало и конец месяца.

Таблица 3 – Исходные данные к заданию 3а, 3в, 3г

№ п/п	Остатки по счетам на 01.04.16	Ʃ, тыс.р.	№ п/п	Остатки по счетам на 01.04.16	Ʃ, тыс.р.
1	Амортизация основных средств	210	18	Наличные деньги в кассе организации	3
2	Арендная плата, внесен- ная за 2 квартал 2016 г.	32	19	Недостача материалов	15
3	Денежные средства на расчетном счете органи- зации	2360	20	Непокрытой убыток за отчетный год	579
4	Добавочный капитал	603	21	Нераспределенная при- быль за прошлый год	5084
5	Задолженность по крат- косрочному кредиту банка	2961	22	Остатки незавершенного производства	175
6	Задолженность по нало- гам и сборам	156	23	Переоценка внеоборот- ных активов	489
7	Задолженность по оплате труда персоналу органи- зации	159	24	Расходы будущих перио- дов	19
8	Задолженность по отчис- лениям во внебюджетные фонды	146	25	Сверла	31
9	Задолженность подотчет- ного лица	24	26	Спецобувь	33
10	Задолженность покупате- лей за поставленную про- дукцию	491	27	Станки	298
11	Задолженность постав- щику за запасные части	169	28	Столы офисные (срок службы менее 1 года)	20
12	Задолженность постав- щику за материалы	171	29	Стройматериалы	53
13	Здание столовой	1791	30	Стулья (срок службы ме- нее 1 года)	14
14	Здание цеха	2387	31	Сырье	646
15	Масло машинное	32	32	Товары отгруженные	526
16	Материалы	254	33	Уставный капитал	112
17	Микрокалькуляторы	5	34	Фрезерные станки	472

Таблица 4 – Исходные данные к заданию 3б, 3в

№	Хозяйственные операции	Σ	Д-т	К-т
1.	Произведена дооценка стоимости здания цеха	119	01	83
2.	Направлены средства добавочного капитала на уве- личение уставного капитала	147	83	80
3.	Начислена амортизации на станки	20	20	02
4.	Начислена амортизации на здание столовой	26	26	02
5.	Начислена амортизации на здание цеха	8	25	02
6.	Начислена амортизации на фрезерные станки	4	20	02
7.	Списаны микрокалькуляторы на общехозяйственные расходы	5	26	10
8.	Списаны стулья на общехозяйственные расходы	14	26	10
9.	Списаны стройматериалы на затраты вспомогатель- ного производства	37	23	10
10.	Списано сырье на затраты основного производства	291	20	10
11.	Списано сырье на затраты вспомогательного произ- водства	97	23	10
12.	Списано масло машинное на затраты вспомогатель- ного производства	6	23	10
13.	Списано масло машинное на затраты основного про- изводства	14	20	10
14.	Списаны материалы на затраты вспомогательного производства	64	23	10
15.	Списаны материалы на затраты основного производ- ства	165	20	10
16.	Отнесена часть расходов будущих периодов на об- щепроизводственные расходы отчетного периода	11	25	97
17.	Начислена оплата труда работникам основного про- изводства	305	20	70
18.	Начислена оплата труда работникам вспомогатель- ного производства	127	23	70
19.	Начислена оплата труда работникам администрации предприятия	150	26	70
20.	Начислена оплата труда руководителям производ- ственных подразделений	102	25	70
21.	На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей	393	51	62
22.	Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда работников основного производства	92	20	69
23.	Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда работников вспомогательного производства	38	23	69
24.	Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда работников администрации предприятия	45	26	69
25.	Начислены страховые взносы от суммы оплаты труда руководителей производственных подразделе- ний	31	25	69
26.	Списаны в конце месяца общепроизводственные расходы на затраты основного производства	134	20	25
27.	Списаны в конце месяца общепроизводственные расходы на затраты вспомогательного производства	33	23	25
28.	Списаны в конце месяца общехозяйственные рас- ходы на затраты основного производства	208	20	26
29.	Списаны в конце месяца общехозяйственные рас- ходы на затраты вспомогательного производства	32	23	26
30.	Оприходована готовая продукция основного произ- водства	1267	43	20
31.	Оприходована продукция вспомогательного произ- водства в качестве материалов	434	43	23
32.	Списана готовая продукция по производственной се- бестоимости в результате продажи	1102	90-2	43
33.	Отражена выручка за проданную продукцию	1378	62	90-1
34.	Отражена прибыль от обычных видов деятельности отчетного месяца	276	90-9	99
35.	Удержаны суммы налога на доходы физических лиц (с сумм оплаты)	89	70	68
36.	Списаны суммы недостач в пределах естественной убыли на общепроизводственные расходы	15	25	94
37.	Поступили наличные деньги в кассу с расчетного счета предприятия	278	50	51
38.	Выданы из кассы денежные средства в подотчет	1	71	50
39.	Выдана заработная плата работникам из кассы	159	70	50
40.	Погашена с расчетного счета часть задолженности перед внебюджетными фондами	131	69	51
41.	Погашена с расчетного счета задолженность по налогам и сборам	156	68	51
42.	Погашена из кассы часть задолженности поставщику за запасные части	118	60	51
43.	Погашена с расчетного счета задолженность постав- щикам за материалы	171	60	51
44.	Погашена с расчетного счета часть задолженности по краткосрочному кредиту	1421	66	51

Решение:

Схемы синтетических счетов

01 "Основные средства"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	4948
1	119
Оборот по дебету	119	Оборот по кредиту	0
Сальдо на конец	5067

02 "Амортизация основных средств"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	210
		3	20
		4	26
		5	8
		6	4
Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	58
		Сальдо на конец	268

10 "Материалы"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	1088
		7	5
		8	14
		9	37
		10	291
		11	97
		12	6
		13	14
		14	64
		15	165
Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	693
Сальдо на конец	395

20 "Основное производство"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	175
3	20	30	1267
6	4
10	291
13	14
15	165
17	305
22	92
26	134
28	208
Оборот по дебету	1233	Оборот по кредиту	1267
Сальдо на конец	141

23 "Вспомогательное производство"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало
9	37	31	434
11	97
12	6
14	64
18	127
23	38
27	33
29	32
Оборот по дебету	434	Оборот по кредиту	434
Сальдо на конец	0

25 "Общепроизводственные расходы"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало
5	8	26	134
16	11	27	33
20	102
25	31
36	15

Оборот по дебету	167	Оборот по кредиту	167
Сальдо на конец	0

26 "Общехозяйственные расходы"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало
4	26	28	208
7	5	29	32
8	14
19	150
24	45

Оборот по дебету	240	Оборот по кредиту	240
Сальдо на конец	0

43 "Готовая продукция
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало
30	1267	32	1102
31	434
Оборот по дебету	1701	Оборот по кредиту	1102
Сальдо на конец	599

45 "Товары отгруженные"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	526

Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	0
Сальдо на конец	526

50 "Касса"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	3
37	278	38	1
		39	159
Оборот по дебету	278	Оборот по кредиту	160
Сальдо на конец	121

51 "Расчетные счета"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	2360
21	393	37	278
		40	131
		41	156
		42	118
		43	171
		44	1421
Оборот по дебету	393	Оборот по кредиту	2275
Сальдо на конец	478

60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало		Сальдо на начало	340
42	118
43	171
Оборот по дебету	289	Оборот по кредиту	0
Сальдо на конец		Сальдо на конец	51

62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	523	Сальдо на начало
33	1378	21	393
Оборот по дебету	1378	Оборот по кредиту	393
Сальдо на конец	1508	Сальдо на конец

66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	2961
44	1421

Оборот по дебету	1421	Оборот по кредиту	0
		Сальдо на конец	1540


68 "Расчеты по налогам и сборам"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	156
41	156	35	89
Оборот по дебету	156	Оборот по кредиту	89
		Сальдо на конец	89

69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	146
40	131	22	92
		23	38
		24	45
		25	31
Оборот по дебету	131	Оборот по кредиту	206
		Сальдо на конец	221

70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	159
35	89	17	305
39	159	18	127
		19	150
		20	102
Оборот по дебету	248	Оборот по кредиту	684
		Сальдо на конец	595

71 "Расчеты с подотчетными лицами"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	24
38	1
Оборот по дебету	1	Оборот по кредиту	0
Сальдо на конец	25


80 "Уставный капитал"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	112
		2	147
Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	147
		Сальдо на конец	259

83 "Добавочный капитал"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	1092
2	147	1	119
Оборот по дебету	147	Оборот по кредиту	119
		Сальдо на конец	1064

84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
		Сальдо на начало	4505

Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	0
		Сальдо на конец	4505

90 "Продажи"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало		Сальдо на начало
32	1102	33	1378
34	276
Оборот по дебету	1378	Оборот по кредиту	1378


94 "Недостачи и потери от порчи ценностей
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	15
		36	15
Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	15
Сальдо на конец	0

97 "Расходы будущих периодов"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало	19
		16	11
Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	11
Сальдо на конец	8

99 "Прибыли и убытки"
Дебет		Кредит
Номер операции	Сумма	Номер операции	Сумма
Сальдо на начало		Сальдо на начало
		34	276
Оборот по дебету	0	Оборот по кредиту	276
Сальдо на конец		Сальдо на конец

Оборотно – сальдовая ведомость

Номер счета	Сальдо начальное, руб.		Оборот, руб.		Сальдо конечное, руб.
Номер счета	Д	К	Д	К	Д	К
01	4948	-	119	-	5067	-
02	-	210	-	58	-	268
10	1088	-	-	693	395	-
20	175	-	1233	1267	141	-
23	-	-	434	434	-	-
25	-	-	167	167	-	-
26	-	-	240	240	-	-
43	-	-	1701	1102	599	-
45	526	-	-	-	526	-
50	3	-	278	160	121	-
51	2360	-	393	2275	478	-
60	-	340	289	-	-	51
62	523	-	1378	393	1508	-
66	-	2961	1421	-	-	1540
68	-	156	156	89	-	89
69	-	146	131	206	-	221
70	-	159	248	684	-	595
71	24	-	1	-	25	-
80	-	112	-	147	-	259
83	-	1092	147	119	-	1064
84	-	4505	-	-	-	4505
90	-	-	1378	1378	-	-
94	15	-	-	15	-	-
97	19	-	-	11	8	-
99	-	-	-	276	-	276
	9681	9681	9714	9714	8868	8868

Шахматная оборотная ведомость

Дебет Кредит	01	20	23	25	26	43	50	51	60	62	66	68	69	70	71	83	90	Итого
02	-	24	-	8	26	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	58
10	-	470	204	-	19	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	693
20	-	-	-	-	-	1267	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1267
23	-	-	-	-	-	434	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	434
25	-	134	33	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	167
26	-	208	32	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	240
43	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1102	1102
50	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	159	1	-	-	160
51	-	-	-	-	-	-	278	-	289	-	1421	156	131	-	-	-	-	2275
62	-	-	-	-	-	-	-	393	-	-	-	-	-	-	-	-	-	393
68	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	89				89
69	-	92	38	31	45	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	206
70	-	305	127	102	150	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	684
80	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	147	-	147
83	119	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	119
90	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1378	-	-	-	-	-	-	-	1378
94	-	-	-	15	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15
97	-	-	-	11	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	11
99	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	276	276
Итого	119	1233	434	167	240	1701	278	393	289	1378	1421	156	131	248	1	147	1378	9714

<<< < Предыдущая 1 2 34 / 64 5 6 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
21.11.2019334 Кб14Буд. физика..docx
#
01.05.20254 Мб8Будилов Сергей - Новое тело, новые органы, новы...doc
#
14.09.2019176 Кб41Будівлі та їх елементи.doc
#
04.05.2019208 Кб33Будыкина В.Г. Артикли 2005.doc
#
01.07.2025301 Кб1Будько В.И. Из рукописи Родственники Лермонтова в Гдовском уезде. 2017.doc
#
01.07.2025102 Кб0БУиА - КрасГАУ - Вариант 8.docx
#
05.05.2019294 Кб4БУИС-Метод.по курсов работе(для печати).doc
#
01.07.202525 Кб1бук 2.docx
#
01.07.2025948 Кб3Булева_алгебра.doc
#
10.11.20191 Мб18Булеков,Шапошников_ТОЭ_курсач_2003г.doc
#
07.11.20184 Мб13бумага 1.doc