3. Задачи:

1. Рассчитать НДФЛ по данным лицевой карточки налогоплательщика. Исходные данные: Начислено работнику за январь месяц текущего года в рублях:

1) Заработная плата 16 655

2) Премия из фонда заработной платы 4 250

3) За работу в ночное время 2 460

4) За совмещение профессий 3 660

5) Компенсация за неиспользованный отпуск 7 652

6) Материальная помощь 4 500

7) Оплата за питание работника 5 000

8) Оплата очередного отпуска 19 500

Дополнительные сведения: работник – участник боевых действий в Афганистане, имеет одного ребенка 18 лет, второй ребенок студент очной формы обучения.

2. Определить сумму налога на прибыль организации. Учетной политикой организации предусмотрено определение доходов, связанных с производством и реализации продукции по методу начисления. В отчетном периоде отгружено продукции на сумму 1816 000 руб. в т.ч. НДС 18 %. На расчетный счет организации поступило 910 000 руб. за отгруженную продукцию. Производственная себестоимость реализованной продукции составила 800 200 руб. Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году 130 000 руб. Расходы на услуги банка составили 21 000руб. Списана дебиторская задолженность, срок исковой давности которой истек 48 000 руб. Начислен налог на имущество организации 29400руб.

3. В первом квартале выручка от продажи продукции: А составила 150 340 руб., в т.ч. НДС по ставке 10%; от продажи продукции В 233640 руб., в т.ч. НДС по ставке 18%. Расходы, связанные с производством и реализацией продукции, в целом составили 178 340 руб. В феврале организацией получены штрафы от организации - поставщика за нарушение условий договора по поставке товаров в сумме 36410 руб. В марте по результатам проведения инвентаризации были выявлены излишки МПЗ на сумму 21 000 руб. Определить налоговую базу по налогу на прибыль за 1 квартал. Рассчитать налог на прибыль.

Вариант V

1. Обязательные страховые взносы в государственные фонды на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

2. Налог на имущество физических лиц и его элементы.

3. Задачи:

1. Определите сумму единого налога на вмененный доход, если известно: Налогоплательщик осуществляет предпринимательскую деятельность по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств. В январе налогового периода численность работников составляла – 4 человека, в феврале – 6, в марте – 8 человек. Базовая доходность на 1 работника в месяц – 12 000руб. Корректирующие коэффициенты К₁ – 1, 295; К₂ – 0,7. Размер выплат и вознаграждений за 1 квартал текущего года – 96 000 руб. Ставка взносов на обязательное пенсионное страхование – 14 %.

2. Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения – доходы за вычетом расходов. Доходы организации в 1-ом налоговом периоде составили 82 000 руб. Расходы организации в 1-ом налоговом периоде составили – 78 000 руб., Ставка единого налога – 15%. Определите сумму налога.

3. Пивоваренный завод реализует пиво в таре 0,33л. Себестоимость производства равна 30руб. за 1 литр. Организация рассчитывает получить прибыль в объеме не менее 30% от себестоимости. Ставка акциза составляет 3 руб. за 1 литр. Определить отпускные цены одной бутылки пива с учетом акциза НДС и прибыли.

Вариант VI

1. Единый налог на вмененный доход.

2. Налоговая система РФ.