Федеральное агентство по рыболовству
«Тобольский рыбопромышленный техникум»
(филиал)
федерального государственного бюджетного образовательного учреждения
высшего профессионального образования
«Дальневосточный государственный технический рыбохозяйственный университет»
РАССМОТРЕНО УТВЕРЖДАЮ
Цикловой комиссией специальностей Зам. директора по учебной работе
080114, 111401, 111402, 260807 ____________Е.А. Лагуткина
Протокол № ___от _______2014 г. «_____»_______________2014 г.
Председатель________Н.И. Салимова
Варианты заданий для контрольной работы
по МДК.03.01 Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
для студентов заочного отделения
специальности 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Преподаватель: Ламбина Г.Г.
Вариант I
Налог на прибыль организаций: экономическое содержание, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, порядок уплаты.
Земельный налог и его элементы.
Задачи:
1. Гражданин К.С. Богачев продал свой частный дом, который находился в его собственности ровно 2 года, за 1 млн. 200 тыс. руб. Его затраты по основному месту работы составляет 8000 руб. в месяц, или 96 000 руб. в год. Кроме того, в декабре ему была выплачена материальная помощь в размере 10 000 руб. У него на иждивении двое несовершеннолетних детей. Определить сумму налога с доходов К.К. Богачева как физического лица.
2. Рассчитать налог на имущество организации за первый квартал. Остаточная стоимость имущества по месту нахождения организации составляет по состоянию на 1-е число отчетного периода:
по состоянию на 1-е января 1200 000 руб.
по состоянию на 1-е февраля 1118 000 руб.
по состоянию на 1-е марта 1210 000 руб.
по состоянию на 1-е апреля 1210 000 руб.
3. Определите сумму транспортного налога, уплаченного организацией по итогам налогового периода. Известно: на балансе организации на 01 января числилось 3 грузовых автомобиля, каждый с мощностью двигателя 250 л.с. Один из грузовых автомобилей был реализован в середине апреля. В середине мая организация приобрела грузовой автомобиль с мощностью двигателя – 200 л.с. в том же месяце зарегистрировала его и поставила на баланс. Ставка налога в соответствии с Налоговым кодексом РФ на 1 л.с. автомобиля с мощностью двигателя 250 л.с. – 15 руб., автомобиля с мощностью двигателя 200 л.с. – 10 руб. Законом субъекта РФ налоговые ставки увеличены в 3 раза.
Вариант II
Налог на добавленную стоимость: экономическое содержание, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки налога, порядок и сроки уплаты налога.
Транспортный налог и его элементы.
Задачи:
1. Определите сумму земельного налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода, если известно: 1. Организация в начале февраля текущего года приобрела земельный участок для теплицы. 2. Кадастровая стоимость земельного участка – 1 200 0000 руб. 3. Органом муниципального образования предоставлена льгота в виде:
- суммы, не облагаемой налогом в размере 2 000 000руб.
- уменьшения исчисленной суммы налога на 50 %.
4. Ставка земельного налога 0,3 %.
2. В фирме работает 28 человек. За год им была выплачена заработная плата в общей сумме 5 696 988руб. Кроме заработной платы произведены выплаты:
1) пособия по временной нетрудоспособности 48 000 руб.
2) премии 147 000 руб. из фонда заработной платы.
3) компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работников – 55000 руб.
4) пособия по беременности и родам 41 000 руб.
Определить базу для начисления страховых взносов и распределить их по фондам.
3. Сотрудница организации, получающая в месяц 17 000 руб., подала в бухгалтерию документы о наличии у нее на иждивении двух детей, один из которых школьник в возрасте 14 лет, а другой студент очного вуза в возрасте 21 года. За рассчитываемый год сотрудница за обучение сына в вузе 66 000 руб. заплатила. Определить сумму НДФЛ, удержанную у сотрудницы на работе, и сумму налога, которую ей вернут при подаче декларации и заявления о предоставлении социального вычета в территориальной налоговой инспекции.
Вариант III
Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база; доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
Водный налог и его элементы.
Задачи:
1. Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:
1) Факс по цене 39 400 руб. без учета НДС 18% передан секретарю директора, счет-фактура имеется.
2) Материалы стоимостью 118 000 руб. в т.ч. НДС 18 % переданы в производство на сумму 98 000 руб. Счет-фактура имеется.
3) Предприятие реализовано в том же месяце готовой продукции на сумму 57 997 руб., в т.ч. НДС 18%. Затраты на ее производство составили 44 500 руб. Определить сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету и должно уплатить в бюджет.
2. Торгово-посредническая фирма в течение года выплачивала работнику И.Н. Мельникову согласно трудовому договору:
заработную плату в размере 10 000руб в месяц в течение 12 месяцев;
премию за производственные результаты в размере 3000 руб. в месяц в течение 12 месяцев;
денежную компенсацию за неиспользованный отпуск в размере 9000 руб.
Кроме того, по результатам работы за год в декабре этого же года И.Н. Мельникову была выплачена премия в размере 12500 руб. за счет нераспределенной прибыли организации.
Определить налоговую базу И.Н. Мельникова за прошедший год по страховым взносам. Рассчитать сумму страховых взносов, распределить ее по фондам.
3. Определить сумму НДС, необходимую уплатить в бюджет. Исходные данные: организация относится к сфере материального производства, в текущем периоде от грузила продукции собственного производства на сумму 2456 000руб. в т.ч. НДС 18%. Приобретено оборудование для производственных целей стоимостью 4520 000 руб с НДС 18%. Рассчитались за оборудование с расчетного счета.
Вариант IV
Государственная пошлина: понятие, правовые основы. объекты действия, сроки и порядок уплаты, льготы по уплате.
Основы законодательства о налогах и сборах в РФ.