© Е.В. Броило

Компьютеризация учета движения денежных средств

Цель работы. Приобретение навыков по компьютерному учету движения денежных средств, освоение документального оформления операций по движению денежных средств в кассе, формирование отчетов (отчет кассира, кассовой книги, авансового отчета), регистров аналитического учета в системе «Бухгалтерия предприятия 8.3».

Установите рабочую дату системы 01.08.2013 года (меню Администрирование – Персональные настройки – Рабочая дата).

Задание 1

Отразите в учете следующие хозяйственные операции, используя автоматизированный способ ввода проводок «от документа».

09.08.2013 Г. По чеку № 12 с расчетного счета на хозяйственные нужды получены денежные средства в размере 16000 руб. 00 коп. И оприходованы в кассе по пко от 09.08.2013 г.

Методические рекомендации по выполнению задания

В ойдите в меню Банк и касса – Приходный кассовый ордер. В журнале приходных кассовых ордеров выберите вид операции «получение наличных в банке», затем введите банковский расчетный счет и нажмите кнопку Создать.

Заполняем реквизиты документа:

• № - присваивается системой автоматически (очередной по порядку возрастания);

• Дата – устанавливаем дату получения денежных средств (вручную или с помощью встроенного календаря — рядом кнопка);

• Организация – ООО «Стиль»;

• Сумма – 16000 руб.

• Корреспондирующий счет – указываем счет 51 «Расчетные счета».

• Банковские счета – расчетный счет в Северном народном банке (введен из предыдущего задания)

• Движение денежных средств – вносим в справочник значение «Получение наличных из банка» (вид движения – «прочие поступления по текущим операциям»).

• Принято от – вручную вписываем «по чеку № 12»

• Основание – вручную вписываем «на хозяйственные нужды».

Н ажмите в нижней части формы на кнопку Провести и закрыть. Можно сразу же просмотреть сформированные бухгалтерские и налоговые проводки, если нажать на кнопку в панели пиктограмм формы.

При проведении документа автоматически формируется операция с проводкой по дебету 50.01 «Касса организации в рублях» и кредиту счета 51 «Расчетные счета».

Подобное движение денежных средств (внутреннее) к налоговому учету не принимается, поэтому налоговые проводки не сформированы.

Чтобы распечатать документ необходимо нажать на кнопку «Приходный кассовый ордер (КО-1)». Просмотрите печатную форму документа.

В основном меню Банк и касса можно сформировать Кассовую книгу и просмотреть записанное движение денег по кассе. Сформируйте книгу за август месяц.

Задание 2

Отразите в учете следующие хозяйственные операции, используя автоматизированный способ ввода проводок «от документа».

Аудиторской консультационной фирмой ООО «АКЦ» (реквизиты ООО «АКЦ» г. Сыктывкар, ул. Коммунистическая, д.17 ИНН 7253420814) согласно договора № 3/02 от 08.08.2013 г. были оказаны консультационные услуги на сумму 11200 руб. (без налогов).

11.08.2013 Г. Услуги полностью оплачены наличными по рко. Оплату получил Сидоров и.Л.

Методические рекомендации по выполнению задания

Оформляется и регистрируется в журнале операций документ «Расходный кассовый ордер». Открываем экранную форму документа (меню Банк и касса  Расходный кассовый ордер). Вид операции – Оплата поставщику.

Заполняем реквизиты документа:

• № - присваивается системой автоматически (очередной по порядку возрастания);

• Дата – устанавливаем дату оплаты услуг 11.08.2013 (вручную или с помощью встроенного календаря — рядом кнопка);

• Организация – ООО «Стиль»;

• Сумма – 11200 руб.

• Контрагенты – выбираем из справочника «Контрагенты» соответствующего поставщика по указанию услуг. Так как данный контрагент не записан, необходимо занести данного контрагента в папку «Поставщики» с указание его наименования, почтового и юридического адреса, ИНН.

• Договоры - заносится основание - Договор № 3/02

(при заполнении нового договора укажите вид договора – «с поставщиком», тип цены – «учетная»)

• Движение денежных средств - проставляем значение «Оплата поставщику» (добавляем в справочник «Движения денежных средств» новые реквизиты: наименование – «Оплата поставщику», вид движения – «оплата товаров, работ, услуг и иных оборотных активов».

• Погашение задолженности - автоматически

• Ставка НДС – без НДС.

• Счет авансов – 60.02

• Выдано (ФИО) – Сидорову И.Л. (вписываем вручную)

• Основание – вручную вписываем «за консультационные услуги».

• По документу – паспортные данные лица, получающего деньги из кассы - паспорт 80 32 №124356 выдан УВД г. Сыктывкара;

Чтобы распечатать документ необходимо нажать на пиктограмму «Расходный кассовый ордер» и выводим на печать РКО.

При проведении документ автоматически формирует операцию с проводкой по дебету 60.02 «Расчеты по авансам выданным» и кредиту счета 50.01 «Касса организации в рублях».

2. Оформляется и регистрируется в журнале операций документ «Поступление товаров и услуг» открываем экранную форму документа (меню Покупки и продажи  Покупки - Поступление товаров и услуг); вид операции – Услуги.

Заполняем реквизиты документа:

• № - присваивается системой автоматически (очередной по порядку возрастания);

• Дата – устанавливаем дату формирования документа 11.08.2013 (вручную или с помощью встроенного календаря — рядом кнопка);

• Организация – ООО «Стиль»;

• Контрагент – ООО «АКЦ»;

Нажимаем кнопку Поступление, выбираем «услуги»

- Акт - № 12 от 11.08.2013

- Договор 3/02

В табличной части нажимаем кнопку Добавить, попадаем в справочник Номенклатура, выбираем группу Услуги и отражаем информацию:

• Номенклатура – в группу Услуги добавляем «Консультационные услуги».

• Цена –11200 руб.

• НДС – без НДС

• Счет затрат – 26 «Общехозяйственные расходы»

• Вид аналитики: статьи затрат – консультационные расходы; подразделение затрат – Администрация.

Регистрируем документ в журнале операций (кнопка «ОК») и формируем проводки. При проведении документ автоматически формирует операцию с проводкой по дебету 26 «Общехозяйственные расходы» и кредиту счета 60.01«Расчеты с поставщиками и подрядчиками в рублях». Кроме того, формируется проводка зачета аванса поставщику.