© Е.В.Броило

Организация компьютерного учета движения материалов

Цель работы. Освоение автоматизированного ввода хозяйственных операций в систему в режиме «Документы»; приобретение навыков по документальному оформлению операций по поступлению и выбытию материалов от поставщиков, освоение приемов формирования учетных регистров.

Задание 1

Отразить в учете следующие хозяйственные операции, используя автоматизированный способ ввода проводок «от документа».

10.04.2013 г. в нашу организацию согласно договора №1 от 01.04.2013 г. от ОАО «Москва» по счет-фактуре №12 от 09.04.2013 г. поступили следующие материалы:

Наименование	Кол-во (м)	Цена (учетная)	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего
Штапель, арт.3080	1000	65.00	65000-00	18%	11700-00	76700-00
Ситец, арт.Ш-45	1200	50.00	60000-00	18%	10800-00	70800-00
			125000-00		22500-00	147500-00

Согласно выписке банка от 12.04.2013 г. счет-фактура оплачен полностью платежным поручением от 11.04.2013 г.

При приемке количественных и качественных расхождений не обнаружено. Факт приемки оформлен приходным ордером от 10.04.2013 г.

Методические рекомендации по выполнению задания

Перед началом ввода хозяйственных операций установите рабочую дату 01.04.2013 (меню Администрирование – Персональные настройки).

1. Оформляется и регистрируется в журнале операций документ о поступлении материалов. В меню Покупки и продажи выбираем документ «Поступление товаров и услуг» и открываем экранную форму документа. Заполняем форму:

• вид операции – Товары

• контрагент – ОАО Москва, ИНН – 265548376555 (также при вводе контрагента создайте договор с ним на поставку материалов)

З аполняем основные реквизиты документа:

• № - присваивается системой автоматически (очередной по порядку);

• Дата – устанавливаем дату поступления материалов 10.04.2013 (вручную или с помощью встроенного календаря — рядом кнопка);

• Контрагент - добавляем в справочник «Контрагенты» соответствующего поставщика: ОАО «Москва», ИНН 7716115277, КПП 356452476

• Склад - выбираем из справочника «Склад» двойным щелчком мыши «Склад материалов» (тип – оптовый);

• Договор – заносится основание расчетов: Договор № 1 от 01.04.2013

Заполняем табличную часть:

• На закладке Товары первой строки открываем справочник «Номенклатура» -«Материалы» и вносим сведения о материале сначала в справочник, если данный материал там отсутствует, затем двойным щелчком мыши «помещаем» материал в табличную часть документа, затем указываем количество поступившего материала и цену за единицу.

Чтобы сумма НДС рассчиталась в документе «сверху», необходимо в верхней части формы нажать на гиперссылку Цена не включает НДС и в открывшейся форме Цена и валюта отрегулировать вариант расчета НДС.

Флаг «НДС включать в стоимость» устанавливается, если нужно оприходовать материалы вместе с суммой НДС.

Здесь же указываем тип цен – «учетная цена».

Нажмите на кнопку Провести. Документ сформирует проводки в БУ и НУ. Нажмите на кнопку Печать в верхней части формы.

В списке собраны различные варианты накладных для приходования имущества. Поступление материалов сопровождается Приходным ордером М-4. Просмотрите печатную форму документа.

В нижней части формы также имеется команда для регистрации счет-фактуры полученного. Введите счет-фактуру. Запишите и проведите документ.

П ерейдите в меню Учет, отчетность и налоги, выберите группу отчетов Отчеты по НДС и сформируйте Книгу покупок за апрель месяц. Убедитесь, что запись покупки сформирована в книге и НДС выделен.

2. Оформляется и регистрируется в журнале операций документ «Платежное поручение» открываем экранную форму документа (Банк и касса Платежное поручение). Вид операции – Оплата поставщику.

Заполняем реквизиты документа:

При подготовке платежного поручения документ автоматически устанавливает банковские реквизиты плательщика, которые были указаны при настройке системы.

• № - присваивается системой автоматически (очередной по порядку возрастания);

• Дата – устанавливаем дату оплаты материалов 11.04.2013 (вручную или с помощью встроенного календаря — рядом кнопка);

• Получатель - выбираем из справочника «Контрагенты» соответствующего поставщика, после этого банковские реквизиты получателя будут заполнены автоматически, если они были правильно занесены в справочник;

• Счет получателя – добавляем в справочник Банковские счета: номер расчетного счета ОАО Москва 45678892346322178905 и БИК банка 044583376 (ООО ДИЛ-БАНК).

• Сумма - сумма к перечислению согласно полученному счету-фактуре;

• Ставка НДС – из справочника выбираем нужную ставку НДС (18%);

• Договор – указываем номер договора

• Вид платежа – оставляем значение, установленное системой по умолчанию («электронно»);

• Очередность платежа - 6 согласно очередности списания денежных средств с расчетного счета, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации. Статьей 855.

• Статья движения денежных средств (ДДС) – Оплата поставщику

• Назначение платежа – появляется автоматически, но необходима корректировка. Скорректируем: Оплата по договору № 1 (поставка материалов)

С помощью кнопки «Платежное поручение» выводим на печать платежное поручение;

Регистрируем документ в журнале операций. Проводки данный документ не формирует. Оплата подтверждается выпиской банка.

Регистрируем оплату платежного поручения с помощью обработки «Выписка банка». Для этого открываем экранную форму документа Платежное поручение, в верхней части формы выполняем команду Создать на основании - Списание с расчетного счета, ставим дату выписки 12.04.2013 и проводим документ.

Теперь проверим оформление сделки с помощью Анализа субконто (меню Справочники и настройки учета). Настройте период – Апрель, организация – ООО Стиль, вид субконто – Контрагенты.

Обороты за период равны – сделка закрыта.

Задание 2

Отразить в учете следующие хозяйственные операции, используя автоматизированный способ ввода проводок «от документа».

15.04.2013 г. на предприятие ООО «Стиль» согласно договора №5 от 03.04.2013 г. от ОАО «Москва» по счету-фактуре №21 от 14.04.2013 г. поступили следующие материалы:

Наименование	Кол-во	Цена	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС	Всего
Шелк арт.Ш-12,м	1400	94-20	131880-00	18%	23738-40	155618-40
Ситец арт.Ш-45,м	50	55-50	2775-00	18%	499-50	3274-50

Согласно выписке банка от 16.04.2013 г. счет-фактура оплачен полностью платежным поручением от 16.04.2013 г.

При приемке количественных и качественных расхождений не обнаружено. Факт приемки оформлен приходным ордером от 15.04.2013 г.

Анализ субконто показывает отсутствие сальдо по контрагенту ОАО Москва.

Задание 3

Отразить в учете следующие хозяйственные операции, используя автоматизированный способ ввода проводок «от документа».

ООО «Автокомбинат №1», согласно договора № 4 от 08.04.2013 г. по счету-фактуре №38 от 12.04.2013 г., были оплачены транспортные услуги по доставке материалов, оприходованных по приходному ордеру от 15.04.2013 г. (задание 2) на общую сумму 9480 руб., в т.ч. НДС (платежное поручение от 14.04.2013 г., выписка банка от 16.04.2013 г)