© Е.В.Броило
Компьютеризация учета движения товаров
Цель работы. Освоение автоматизированного ввода хозяйственных операций в систему в режиме «Документы»; приобретение навыков по документальному оформлению операций по поступлению и движению товаров от поставщиков и их оприходованию, освоение приемов формирования учетных регистров.
Установите рабочую дату системы на 01.07.2013. Дата устанавливается в меню Администрирование – Персональные настройки.
Задание 1
Отразить в учете следующие хозяйственные операции, используя автоматизированный способ ввода проводок «от документа».
03.07.2013 г. в нашу организацию согласно договора №1 от 01.07.2013 г. от ОАО «Феникс» по счет-фактуре №12 от 04.07.2013 г. на Склад товаров (тип склада – оптовый, цена - учетная) поступили следующие товары:
Наименование |
Кол-во |
Цена (учетная) |
Сумма |
Ставка НДС |
Сумма НДС |
Всего
|
Краска лаковая, кг |
1000 |
65.00 |
65000-00 |
18% |
11700-00 |
76700-00
|
Краска масляная, кг |
1200 |
50.00 |
60000-00 |
18% |
10800-00 |
70800-00 |
Счет-фактура оплачен полностью платежным поручением от 04.07.2013 г.
При приемке количественных и качественных расхождений не обнаружено. Факт приемки оформлен товарной накладной от 03.07.2013 г.
Последовательность вводимых документов:
Поступление товаров и услуг (меню Покупки и продажи); вид операции - Товары
В нижней части формы зарегистрируйте счет-фактуру полученный
Проверьте наличие записи в Книге покупок (меню Учет, налоги, отчетность – Отчеты по НДС). При сохранении документа просмотрите его печатную форму ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика). Проведите документ. Просмотрите сформированные проводки.
2. Оформим Платежное поручение поставщику (меню Банк и касса). Расчетный счет ОАО Феникс открыт в ОАО «Нота-банк» (БИК 044030753).
На основании платежного поручения сформируйте выписку банка (или списание с расчетного счета).
Задание 2
Наше предприятие выпустило готовую продукцию. Оформим поступление продукции на склад 05.07.2013 (меню Производство – Отчеты производства за смену).
Задание 3
При поступлении товаров на Склад товаров было выявлено, что на этом же складе находится плитка керамическая в количестве 250 штук, не принятая к учету по бухгалтерским данным. Необходимо провести срочно инвентаризацию товаров и принять к учету выявленный неучтенный товар.
Рекомендации к выполнению:
Вначале необходимо провести инвентаризацию товаров на складе. Для этого воспользуемся документом «Инвентаризация товаров на складе» (меню Номенклатура и склад). Заполните основные реквизиты:
Дата проведения инвентаризации – 04.07.2013 г.
Организация – ООО «Стиль»
Склад – Склад товаров
Т
абличная
часть заполняется кнопкой Заполнить
(заполнить по остаткам на складе). В
результате получим заполнение документа:
Товар «плитка керамическая» необходимо добавить вручную. Также проставляем в поле «счет учета» - 41.01; в поле «количество» - 250 шт.; в поле «цена» - 85 руб. Сохраните и проведите документ. Документ проводок не формирует, он необходим, чтобы зафиксировать дату инвентаризации и не оприходованный товар.
В меню Номенклатура и склад выберите документ Оприходование товаров. Заполните наименование склада, в поле «Инвентаризация» введите накладную по инвентаризации от 04.07.2013 года. Реквизит «Статья доходов» необходимо выбрать из справочника Прочие доходы и расходы. Добавьте в него строку:
Наименование – Оприходование ценностей;
Вид прочих доходов и расходов – Прочие операционные доходы (расходы).
Табличная часть документа заполняется автоматически по нажатию кнопки Заполнить – Заполнить по инвентаризации. Документ автоматически формирует бухгалтерские и налоговые проводки.
З адание 4
Часть товаров решено продать через торговую точку. Необходимо переместить товары с оптового склада на розничный склад. Установите цены номенклатуры (меню Номенклатура и склад – Установка цен номенклатуры): для краски лаковой 300 руб., для краски масляной 550 руб., для плитки керамической 1200 руб.
Цены на товары для продажи в магазине изменены в большую сторону. Необходимо выполнить переоценку товаров в Магазине Престиж. Выберите в меню Номенклатура и склад команду Переоценка товаров в рознице. В начале заполните «склад» и «документ установки цен», затем нажмите на кнопку Заполнить – По измененным ценам.
Проверьте сформированную проводку в Дебет счета 41.11 с кредита счета 42.01.
Выберите в меню Номенклатура и склад документ Перемещение товаров. Вид документа – Товары, продукция. Дата документа 10.07.2013. Переместите в Магазин Престиж краску лаковую 40 кг., краску масляную 30 кг., плитку керамическую 80 штук.
Задание 5
При передаче товаров со склада на склад обнаружена часть бракованных товаров. Наша организация имеет право вернуть бракованный товар поставщику ОАО «Феникс».
В
оспользуемся
документом Возвраты поставщикам
(меню Покупка и продажи). Дата
документа 10.07.2013.
Поскольку возвращаемые товары были оплачены и НДС был принят к зачету, необходимо ввести счет-фактуру на возвращаемые товары для исключения суммы НДС по возврату из общей суммы поставки (нижняя часть формы Возвраты поставщикам):
Проверьте заполнение Книги продаж:
Сохраните и проведите документ. Автоматически формируются несколько проводок. Просмотрите их.
Задание 6
10.07.2013 г. поставщику «ООО Север» в соответствии с условиями договора № 11 (договор с поставщиком) была перечислена оплата за товары (для последующей перепродажи) в сумме 342000 рублей, в том числе НДС.
14.07.2013 г. поступили товары:
ботинки мужские в количестве 100 пар по цене 1200 рублей, в т.ч. НДС.
туфли мужские в количестве 100 пар по цене 2220 рублей, в т.ч. НДС.
Товар доставлен поставщиком, который потребовал возместить транспортные услуги в размере 2300 рублей (в т.ч. НДС).
Оформите необходимые документы:
Платежное поручение, выписка банка (меню Банк и касса). При заполнении договора: вид договора – с поставщиком
Банковские реквизиты получателя:
На основании Платежного поручения введите 11.07.2013 списание с расчетного чета поставщику.
Поступление товаров и услуг (меню Покупки и продажи)
Обратите внимание: Цена включает НДС
3. Зарегистрируйте счет-фактуру полученный № 32 от 16.07.2013.
Поступление дополнительных расходов (меню Покупки и продажи)
5. Зарегистрируйте счет-фактуру полученный № 33 от 16.07.2013.
6. Проверьте наличие записей в Книге покупок.
Примечание: документ Поступление доп.расходов отражает сторонние транспортные услуги. В верхней части документа заполняем поставщика транспортных услуг (контрагент Север, договор № 11), сумму транспортных расходов, распределение суммы расходов – «по сумме». В табличной части документа кнопкой Заполнить (по поступлению) вводим наименование товаров, которые поставлены по накладной.
В книге покупок должно быть отражено две записи: поступление товаров и поступление доп.расходов.
