- •2.2 Анализ производства и реализации продукции
- •2.3 Анализ использования трудовых ресурсов
- •2.4 Анализ использования основных средств
- •2.5 Анализ использования материальных ресурсов
- •2.6 Анализ себестоимости продукции
- •2.7 Анализ финансовых результатов деятельности предприятия
- •Раздел 3 Анализ финансового состояния и оценка деловой активности предприятия (35% работы)
- •3.1 Анализ структуры источников капитала
- •Задание 3.1.1 – Провести анализ динамики и структуры источников капитала
- •3.2 Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •Задание для студентов Данные для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
- •Реализация продукции в плановых ценах, тыс. Руб. (план).
- •Исходная информация для анализа фондорентабельности и фондоотдачи.
- •Данные для анализа материалоёмкости продукции.
- •Исходные данные для факторного анализа общей суммы затрат на производство продукции.
2.3 Анализ использования трудовых ресурсов
Задание 2.3.1 - Провести анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами
Категория работников |
Численность |
Процент обеспе- ченности |
|
План |
Факт |
||
Среднесписочная численность производственного персонала (ППП) |
|
|
|
В том числе: инженерно-технические работники и служащие |
|
|
|
рабочие |
|
|
|
Из них: технологи |
|
|
|
операторы |
|
|
|
вспомогательные рабочие |
|
|
|
Задание 2.3.2 - Провести анализ качественного состава трудовых ресурсов
Показатель |
Численность рабочих на конец года |
Удельный вес, % |
||
Прошлый год |
Отчетный год |
Прошлый год |
Отчетный год |
|
Группа рабочих: |
|
|
|
|
по возрасту, лет: до 20 |
|
|
|
|
от 20 до 30 |
|
|
|
|
от 30 до 40 |
|
|
|
|
от 40 до 50 |
|
|
|
|
от 50 до 60 |
|
|
|
|
Старше 60 |
|
|
|
|
Итого человек |
|
|
|
|
по образованию: начальное |
|
|
|
|
незаконченное среднее |
|
|
|
|
среднее, средне-специальное |
|
|
|
|
высшее |
|
|
|
|
Итого человек |
|
|
|
|
по трудовому стажу, лет: до 5 |
|
|
|
|
от 5 до 10 |
|
|
|
|
от 10 до 15 |
|
|
|
|
от 15 до 20 |
|
|
|
|
свыше 20 |
|
|
|
|
Итого человек |
|
|
|
|
Задание 2.3.3 - Провести анализ движения рабочей силы
Показатель
|
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+; – ) |
Численность ППП на начало года |
|
|
|
Приняты на работу, чел. |
|
|
|
Выбыли, чел. |
|
|
|
В том числе: по собственному желанию |
|
|
|
уволены за нарушение трудовой дисциплины |
|
|
|
Численность персонала на конец года |
|
|
|
Среднесписочная численность персонала |
|
|
|
Коэффициент оборота по приему (Кпр) |
|
|
|
Коэффициент оборота по выбытию (Кв) |
|
|
|
Коэффициент текучести кадров (Ктк) |
|
|
|
Коэффициент постоянства кадров (Кпс) |
|
|
|
Задание 2.3.4 - Провести анализ использования трудовых ресурсов предприятия
Показатель |
Отчетный год |
Отклонение от плана (+,-) |
|
План |
Факт |
||
Среднегодовая численность рабочих (ЧР) |
|
|
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д) |
|
|
|
Отработано часов одним рабочим за год (Ч) |
|
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч |
|
|
|
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел./ час |
|
|
|
Задание 2.3.5 - Провести факторный анализ производительности труда
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение |
Среднегодовая численность ППП |
|
|
|
в том числе рабочих |
|
|
|
Удельный вес рабочих в общей численности работников (Уд) |
|
|
|
Отработано дней одним рабочим за год (Д) |
|
|
|
Отработано часов всеми рабочими, час. |
|
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П) |
|
|
|
Производство продукции в плановых ценах, тыс. руб. |
|
|
|
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. |
|
|
|
Выработка рабочего: |
|
|
|
среднегодовая, тыс. руб. (ГВ) |
|
|
|
среднедневная, руб. (ДВ) |
|
|
|
среднечасовая, руб. (ЧВ) |
|
|
|
Задание 2.3.6 - Провести анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение |
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. |
|
|
|
Валовой объем производства продукции в текущих ценах отчетного года, тыс. руб. |
|
|
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб. |
|
|
|
Среднесписочная численность работников, чел. |
|
|
|
Рентабельность продаж, % |
|
|
|
Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции |
|
|
|
Среднегодовая выработка продукции одним работником (в текущих ценах), тыс. руб. |
|
|
|
Прибыль на одного работника, тыс. руб. |
|
|
|
Задание 2.3.7 - Рассчитать влияния факторов изменения годовой выработки
Фактор |
Расчет влияния |
Изменение прибыли на одного работника, тыс. руб. |
Удельный вес рабочих в общей численности персонала |
ГВуд • Дрп0 • Rрп0
|
|
Количество отработанных дней одним рабочим за год |
ГВд • Дрп0 • Rрп0
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня |
ГВп • Дрп0 • Rрп0
|
|
Среднечасовая выработка |
ГВчв • Дрп0 • Rрп0
|
|
Уровень отпускных цен |
ГВц • Дрп0 • Rрп0
|
|
Итого |
|
|