Распределение денежных потоков по кварталам за 2009-2010гг.

Показатель	Год
	2009г.	2010г.	Отклонение (+,-)
1	2	3	4
Остаток на начало периода, тыс.руб.	124620	10829	-113791
Приток, тыс. руб.	1567623	1927172	359549
Удельный вес притока, процент	3011,59011	902,7708	-2108,82
Отток, тыс. руб.	1640190	1724528	84338
Удельный вес оттока процент	3150,999942	807,8436	-2343,16
Остаток на конец периода,тыс.руб.	52053	213473	161420

На основание таблицы 3 можно сделать вывод, что конечный остаток денежных средств на предприятия в 2010 году увеличился на 161420 руб.

На это повлияло значительное увеличение притока денежных средств , если в 2009 году они составляли 1640190 руб, то в 2010 году уже стали равняться 1724528 руб, что может говорить об увеличение объема производства, или вложения денежных средств для получения прибыли в будущем.

Таблица 4

Расчет коэффициентов равномерности притоков и оттоков денежных средств за 2009-2010 гг.

Показатель	Расчет	Значение
1.Коэффициент равномерности притока денежных средств за 2009 год		0,28
2.Коэффициент равномерности притока денежных средств за 2010 год		-0,9
3.Коэффициент равномерности оттока денежных средств за 2009 год		0,19
4.Коэффициент равномерности оттока денежных средств за 2010 год		0,28

Приток

2009 год:

1567623/3 =522541 руб – х среднее

= 671585 руб

= 1-671585/522541 =0,28

2010 год:

1927172/3 = 642390 руб – х среднее

= 591574 руб

Кравн = 1-591574/642390 =-0,9

Отток

2009 год:

1640190/7= 234312 руб – х среднее

= 279582,5 руб

Кравн = 1- 279582,5/234312 = 0,19

2010 год:

1724528/7 = 246361 руб

= 315925,7 руб

Кравн = 1 – 315925,7/246361 = 0,28

Таблица 5

Коэффициентный анализ денежных потоков за 2009-2010гг.

Показатели	2009г.	2010 гг.		Отклонение ( +, -)
1	2	3		4
Исходные показатели
1. Приток денежных средств за период, тыс. руб.	1567623	1927172		359549
в том числе по текущей деятельности	1211691	1695778		484087
2. Отток денежных средств за период, тыс. руб.	1640190	1724528		84338
в том числе по текущей деятельности	1344566	1462078		117512
3. Чистый денежный поток за период, тыс. руб.	1528224	213473		-1314751
в том числе по текущей деятельности	132875	233700		100825
4. Чистая прибыль организации, тыс. руб.	1403604	202644		-1200960
5.Выплаты по кредитам и займам, тыс.руб.
6.Прирост (снижение) остатка материальных оборотных активов, тыс.руб.	594	90000		89406
7.Дивиденды, выплаченные собственникам, тыс.руб.	88853	1517395		1428542
Продолжение таблицы 5
1	2		3	4
Расчетные показатели
8.Коэффициент текущей платежеспособности	0,9	1,16		0,25
9.Коэффициент достаточности чистого денежного потока	-21,06	1		-22,05
10.Коэффициент ликвидности денежного потока	0,955	1,11		0,16
11. Коэффициент рентабельности притока денежных средств	0,97	0,11		-0,86
12.Коэффициент рентабельности оттока денежных средств	9,3	0,12		-0,8

В целом на предприятие происходят незначительнее изменения, связанные с притоком и оттоком денежных средств. В связи с увеличением объема производства продукции (закупка метериалов, оплата труда, отчисления) фирма развивается достаточно стабильно.

Исходные данные для выполнения задания

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ │ КОДЫ │

├────────────┤

Форма N 4 по ОКУД │ 0710004 │

├────┬───┬───┤

за 2010г. │ │ │ │

Предприятие«А» ├────┴───┴───┤

Организация ______ по ОКПО │ │

├────────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├────────────┤

Вид деятельности _________________________ по ОКВЭД │ │

├─────┬──────┤

Организационно-правовая форма/ │ │ │

форма собственности _______________________________ │ │ │

│ │ │

___________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├─────┴──────┤

Единица измерения: тыс. руб./ по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) └────────────┘

┌────────────────────────────────────┬───────────┬───────────────┐

│ Показатель │За отчетный│За аналогичный │

├──────────────────────────────┬─────┤ год │период предыду-│

│ наименование │ код │ │щего года │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Остаток денежных средств на│ │ 10829 │ 124620 │

│начало отчетного года │ 010│ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ Движение денежных средств │ │ │ │

│ по текущей деятельности │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Средства, полученные от│ 020│ │ │

│покупателей, заказчиков │ │ 1478961 │ 910401 │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Прочие доходы │ 030 │ 216817│ 301290 │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Денежные средства,│ 100│ (1462078)│ (1344566) │

│направленные: │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│на оплату приобретенных│ │ │ │

│товаров, работ, услуг,│ │ │ │

│сырья и иных оборотных│ 150 │ │ │

│активов │ │ (1034004│ (587169) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│на оплату труда │160 │ (175383)│ (153314 )│

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│на выплату дивидендов,│ │ │ │

│процентов │ 170│ ( 4156) │ (425 ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│на расчеты по налогам и сборам│ 180 │ (148448)│ (122013 ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ ( ) │ ( ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│на прочие расходы │ 190│ (100087)│ (481645 ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Чистые денежные средства от│ │ │ │

│текущей деятельности │ 200│ (233700)│ (132875) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ Движение денежных средств │ │ │ │

│по инвестиционной деятельности│ │ │ │

│ │ │ │ │

│Выручка от продажи объектов│ │ │ │

│основных средств и иных│ │ │ │

│внеоборотных активов │210 │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Выручка от продажи ценных│ │ │ │

│бумаг и иных финансовых│ 220│ │ 276226 │

│вложений │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Полученные дивиденды │230 │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Полученные проценты │240 │ 14518 │ 3084 │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Поступления от погашения│ │ │ │

│займов, предоставленных другим│ 250 │ 14339 │14010 │

│организациям │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Приобретение дочерних│ │ │ │

│организаций │ │ ( ) │ ( ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Приобретение объектов основных│ │ │ │

│средств, доходных вложений в│ │ │ │

│материальные ценности и│ │ │ │

│нематериальных активов │290 │ (22450) │ (24543 )│

│──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Приобретение ценных бумаг и│ │ │ │

│иных финансовых вложений │300 │ ( ) │ (270487) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Займы, предоставленные другим│310 │ │ │

│организациям │ │ (98637) │ (20612 )│

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│прочие расходы по инв.деят. │ 320 │ (150000) │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Чистые денежные средства от│ 340│ │ │

│инвестиционной деятельности │ │(242230) │(22322) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ Движение денежных средств │ │ │ │

│ по финансовой деятельности │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Поступления от эмиссии акций│ │ │ │

│или иных долевых бумаг │ 350│ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Поступления от займов и│ │ │ │

│кредитов, предоставленных│360 │ │ │

│другими организациями │ │ 103900 │ 42000 │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Погашение займов и кредитов│ │ │ │

│(без процентов) │400 │ (90000) │ ( ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Погашение обязательств по│ │ │ │

│финансовой аренде │410 │ ( ) │ (594 ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ ( ) │ ( ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ │ │ ( ) │ ( ) │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Чистые денежные средства от│ │ │ │

│финансовой деятельности │430 │ 13900 │ 41406 │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Чистое увеличение (уменьшение)│ │ │ │

│денежных средств и их│ 440 │ 5370 │ (113791) │

│эквивалентов │ │ │ │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│ Остаток денежных средств │ │ │ │

│ на конец отчетного периода │450 │ 16199 │ 10829 │

├──────────────────────────────┼─────┼───────────┼───────────────┤

│Величина влияния изменений│ │ │ │

│курса иностранной валюты по│ 460 │ 6 │ │

│отношению к рублю │ │ │ 104 │

└──────────────────────────────┴─────┴───────────┴───────────────┘

Руководитель _________ ____________ Главный бухгалтер _________ ____________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" _____________ 200_ г.