Бухгалтерский баланс ооо «Сфера «на 31 декабря 20____г.

Актив

Оценка статей по учетным данным

Изменение по результатам инвентари-зации

Оценка статей с учетом результатов инвента-ризации

Пассив

Оценка статей по учетным данным

Изменение по результатам инвентари-зации

Оценка статей с учетом результатов инвента-ризации

Основные средства

1000

Уставный капитал

10

Запасы

500

Нераспределенная прибыль

15

НДС

60

Займы и кредиты

20

Дебиторская задолженность

150

Кредиторская задолженность

1715

Денежные средства

50

Баланс

1760

Баланс

1760

№

п/п

Документ

Содержание хозяйственной операции

Бухгалтерская проводка

наименование

№

дата

сумма

Д

К

1

Бухгалтерская справка

-

01

Объявлен Уставный капитал учредителями, в том числе:

Власов Игорь Петрович – 50%

Петров Сергей Иванович –30%

Васильев Михаил Владимирович – 5%

Кузякин Федор Степанович – 15%

150000

3

Приходный кассовый ордер

1

03

Поступили деньги в кассу с расчетного счета по чеку № 263 на хозяйственные нужды, командировочные расходы

25000

4

Расходный кассовый ордер

1

04

Выдано из кассы под отчет Власову И.П. на командировочные расходы

5000

5

Расходный кассовый ордер

2

05

Выдано из кассы под отчет Кузякину Ф.С. на закуп товаров в фирме «Новосибрыба»

19500

6

Приходный кассовый ордер

2

07

Возвращен в кассу неиспользованный остаток подотчетной суммы Кузякиным Ф.С. полностью

800

7

Платежное

поручение

100

18

Поступила на расчетный счет оплата от фирмы «ЭКО» за отгруженный товар на основании счет – фактуры №1 от 17-го полностью:

Кофе раствор. 4000 банок по 60-00

НДС 18% ?

К оплате ?

8

Платежное поручение

1

19

Оплачено с расчетного счета фирме «РИО» за поступивший товар на основании счет – фактуры №28 от 16-го:

Кофе раствор.5000 банок по 40-00

НДС 18% ?

К оплате ?

9

Платежное поручение

2

20

Оплачено с расчетного счета фирме «Пути - дороги»за доставку товаров на основании счет- фактуры №1251 от 16-го полностью:

Транспортно-экспедиторские услуги – 2000-00

НДС 18% ?

К оплате ?

10

Платежное поручение

3

26

Оплачено ЖЕУ № 4 за аренду помещения на основании счет – фактуры № 125 от 25-го полностью:

Стоимость услуги 30000-00

НДС 18% ?

К оплате ?

11

Счет- фактура,

Товарная накладная

23

06

Поступил товар от «Новосибрыбы» через Кузякина Ф.С. на склад:

Сайра (консервы) 1700 банок по 11-00, в том числе НДС по ставке 10%.

Товар оприходован на материальную ответственность кладовщика Смирного П.П. по учетным ценам

12

Расходная накладная

1

07

Отпущен товар со склада в ларек:

Сайра (консервы) 1500 банок.

Товар оприходован с наценкой 90% на материальную ответственность продавца Конфеткиной Ю.Л.

13

Товарная накладная

28

16

Поступил товар от фирмы «РИО» на склад (счет – фактура №28 от 16-го):

Кофе раствор. 6000 банок по 40-00

НДС 18% ?

К оплате ?

Товар оприходован на материальную ответственность кладовщика Смирного П.П. по учетным ценам.

14

Товарная накладная

1

17

Продан товар фирме «ЭКО» (счет – фактура №1 от 17-го):

Кофе раствор. 4000 банок по 60-00

НДС 18% ?

К оплате ?

Товар отгружен со склада (материально-ответственное лицо – Смирный П.П.)

15

Расходная накладная

2

25

Отпущен товар со склада в ларек:

Кофе растворимый 500 банок.

Товар оприходован на материальную ответственность продавца Конфеткиной Ю.Л. с наценкой 50%

16

Расчетно-платежная ведомость

1

30

Начислена заработная плата

10000

17

Расчетно-платежная ведомость

1

30

Удержан НДФЛ

1300

18

Справка – расче платы

-

30

Начислена сумма отчислений в ФСС и обеспечения заработной 30%

19

Справка - расчет

-

30

Закрыть счет 44 «Расходы на продажу»

20

Справка – расчет

-

30

Закрыть счет 90 «продажи»

21

Справка - расчет

-

30

Начислен налог на прибыль 20%

22

Справка – расчет

-

30

Отражается нераспределенная прибыль