Список рекомендуемой литературы

Основные источники:

1. Федеральный закон от 03.06.2009г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»

2. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе»

3. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

4. Федеральный закон от 06.12.2011г. № 402 - ФЗ «О бухгалтерском учете»

5. Положение Банка России от 25.04.2007г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»

6. Положение Банка России от 24.04.2008г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ»

7. Положение Банка России от 19.06.2012г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»

8. Положение Банка России от 29.06.2012г. № 384-П «О платежной системе Банка России»

9. Указание Банка России от 13.12.2010 N 2538-У (ред. от 02.11.2012) «О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»

10. Указание Банка России от 11.03.2014г. № 3210-У «Ведение кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»

11. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб. пособие для магистров / Г.Н. Белоглазова, А.В. Есипов, И.И. Иванова; под ред Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2013. – 479 с.

12. Криничанский Константин Владимирович. Рынок ценных бумаг: учебное пособие / К.В. Криничанский. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 512 с. Банковские операции: уч. для бакалавров / Н.Н.Мартыненко, О.М.Маркова, О.С.Рудакова, Н.В.Сергеева. – М.: Изд. Юрайт, 2014. – 612 с

13. Тавасиев А.М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А.М. Тавасиев. – М.: Издательство Юрайт, 2013. – 647 с.

Дополнительные источники:

1. Журналы: «Бухгалтерский учет», «Главбух», «Бухгалтерия и банки»

2. Нормативные акты для бухгалтера. М., «Главбух».

Internet-ресурсы:

1. www.cbr.ru (сайт Банка России)

2. www.economi.gov.ru (сайт Минэкономразвития России)

3. www.minfin.ru (сайт Минфина РФ)

4. www. gks.ru (сайт Росстата РФ)

5. www.worldbank.org.ru (сайт Всемирного Банка)

6. www.imf.org.ru (сайт МВФ)

1 Вариант

Задание 1.

1. Охарактеризуйте безналичные расчеты платежными требованиями.

2. Определите принцип безналичных расчетов:

Значение данного принципа состоит в том, что постоянно расходуемые предприятиями на производственные нужды средства должны своевременно возмещаться за счет платежей от покупателей.

3. Определите вид счета, который будет открыт в банке:

Коммерческой организации, обладающей правами юридического лица для хранения денежных средств и совершения расчетов по основной деятельности.

4. Ответьте, могут ли физические лица осуществлять безналичные расчеты

по текущим счетам, открываемым физическому лицу в банке на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

5. Дайте классификацию банковских карт по функциональным свойствам.

Задание 2.

Определите очередность списания средств с расчетного счета предприятия:

?- Платежное поручение на перечисление налога на транспортное средство.

?- Платежное требование поставщика на перечисление денежных средств за поставку запчастей по договору.

?- Инкассовое поручение на перечисление алиментов с сотрудника предприятия, копия исполнительного листа приложена.

Задание 3.

1. Выберите из списка, что не относится к формам безналичных расчетов.

1. По платёжным поручениям;

2. По аккредитивам;

3. Чеками;

4. По банковским картам;

5. По инкассо;

6. В форме перевода электронных денежных средств.

2. Выберите из списка в каких случаях платежные поручения не применяются:

1. перечисление денежных средств за поставленные товары, работы, услуги;

2. перечисление денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

3. авансовый платеж поставщику;

4. частичные платежи плательщика;

5. перечисление средств в бюджеты всех уровней в бесспорном порядке;

6. в целях возврата кредита и уплаты процентов;

7. перечисление денежных средств в депозиты;

3. Запишите самую редко используемую на сегодня в России форму безналичных расчетов. Почему эта форма редко используется.

1. По платёжным поручениям;

2. По аккредитивам;

3. Чеками;

4. По инкассо;

5. В форме перевода электронных денежных средств

4. Какие виды расчетных чеков вы знаете.

1. безотзывной;

2. именной

3. гарантированный;

4. на предъявителя

5. непокрытый;

6. ордерный

7. отзывной;

8. кроссированный

5. Акредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без согласования с получателем средств, называется:

1. безотзывной;

2. гарантированный;

3. непокрытый;

4. отзывной;

6. По какому расчетно-платежному документу банки списывают денежные средства с расчетных счетов клиентов в бесспорном порядке.

1. платёжными поручениями;

2. аккредитивами;

3. чеками;

4. платежными требованиями;

5. инкассовыми поручениями.

7. Исключите деятельность не присущую банку – эмитенту банковских карт:

1. Эмиссия карточек;

2. Авторизация (ответный запрос торговца, о возможности совершения сделки) через электронный терминал;

3. Предоставление клиентом в обслуживающий его банк заявки на получение банковской карты;

4. Обмен информацией с иными кредитными учреждениями;

5. Подготовка и высылка владельцу карточки, выписки с указанием суммы и сроков погашения задолженности;

6. Обслуживание клиентуры, ответы на запросы и рассмотрение жалоб;

7. Обеспечение безопасности (блокированием счётов и иное).

Задание 4.

Фабрика по производству косметических изделий АО «Калина», расчетный счет 40702810932180000211 обслуживается в коммерческом банке АО «Сбербанк», доп.офис № 3218 г. Курган (БИК 045640800). Остаток средств на счете предприятия на 25.02.2015г. составил 1 245000 руб. 25 февраля в адрес клиента поступили следующие расчетно-платежные документы.

Составить бухгалтерские проводки и выписку из лицевого счета клиента.

Журнал хозяйственных операций за 25.02.2017г

№ пп	Содержание операции		Д	К	Сумма, в руб.
1	Поступило платежное поручение № 243 покупателя (государственная коммерческая организация, клиент данного банка) на оплату отгруженной продукции.				1 300000,00
2	Платежное поручение № 157 клиента на перечисление НДФЛ за февраль месяц 2015г.				570 000,00
3	Платежное требование № 45 поставщика (федеральная коммерческая организация, клиент данного банка) на оплату отгруженных материалов.				982000,00
4	Платежное поручение № 158 клиента на перечисление аванса подрядчику (государственная коммерческая организация, клиент данного банка) за проектно-сметную документацию.				253000,00
5	Инкассовое поручение № 322 ИФНС № 4035 на взыскание недоимок по налоговым платежам за предыдущие годы.				12000,00
(название банка)
(название клиента)

Выписка из лицевого счета

за ____________________________

Счет ______________________ Входящий остаток:

Дата проводки

ВО

№ док. банка

№ док. клиента

БИК банка корр.

Корр. счет

Счет плательщика

Счет получателя

Дебет

Кредит

Итого обороты:

Исходящий остаток: