Тема 2. Управление рисками в банке

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА БАНКОВСКИХ РИСКОВ 1

2. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 2

3. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ БАНКА 4

4. ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 6

1. Экономическая природа банковских рисков

Риск является составляющей банковской деятельности, поскольку для нее, как и для любой финансово-экономической деятельности, характерным является высокий уровень зависимости принятия управленческих решений от влияния значительного количества факторов и действий контрагентов, которые тяжело предусмотреть с необходимой точностью. Именно с неопределенностью, или с вероятностными процессами, обусловленными тяжестью точного предусмотрения хода событий в будущем, как правило, связывают возникновение риска.

В современной теории риска также четко выделяются два противоположных взгляда на трактование категории “риск” – классический, представителями которого являются Дж. Моль и И. Сеньор, и неоклассический, сторонниками которого выступают А. Маршалл, А. Пигу, Дж. Кейнс. Принципиальные расхождения между представителями данных подходов определяются разным восприятием характера соотношения между неуверенностью и риском (табл. 1).

Таблица 1

Сравнительный анализ классических и неоклассических взглядов на сущность категории “риск"

Составляющая теории риска	Классическая теория риска	Неоклассическая теория риска
Этимологический источник риска	Неуверенность	Опасность
Онтологическая сущность риска	Вероятность получения убытков и затрат от избранного решения и стратегии деятельности	Вероятность отклонения от намеченных целей
Соотношение понятий “риск” и “неуверенность”	Отождествляются	Разграничиваются

В финансовой теории риск чаще всего рассматривают как возможность отклонения конечного результата от запланированного. При этом он, как правило, отождествляется с возможными финансовыми убытками, вызванными реализацией определенной управленческой, организационной или технической задачи или неблагоприятным влиянием окружающего среды, в т.ч. изменением рыночных условий, форс-мажорными обстоятельствами.

Можно определить такие основные сущностные аспекты раскрытия содержания категории “риск”:

• объективно-субъективный характер;

• в основе риска лежит вероятностная природа рискованной экономической деятельности;

• риск присущ всем процессам и видам экономических отношений независимо от того, являются они активными или пассивными;

• негативные последствия риска, которые проявляются в росте затрат и недополучении доходов, могут быть частично устранены с помощью управленческих мероприятий;

• большинство ситуаций, которым присущ риск, являются очень тяжело прогнозируемыми и контролируемыми, поэтому устранить риск полностью почти невозможно;

• отсутствие риска тормозит развитие каждой системы, поскольку снижает ее динамичность и эффективность.

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РИСК – это экономическая категория, которая отображает количественно оцененную возможность несоответствия ожиданиям экономических параметров функционирования объекта, состояние которого меняется в результате целенаправленного действия или бездеятельности заинтересованных субъектов экономических отношений, что является следствием объективно существующих условий неопределенности, конфликтности и субъективизма восприятия действующих рыночных факторов.

Анализ имеющихся в литературных источниках определений понятия “банковский риск” (табл. 2) указывает на то, что большинство из них являются похожими, а отличия состоят преимущественно в избранном подходе к пониманию сущности риска в целом.

_{Таблица 2}