Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

1. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31.07.1998 №146-ФЗ (ред.от 28.06.2014) и вторая от 05.08.2000 №117-ФЗ (ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 22.08.2014)

2. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.

3. Рыманов А.Ю. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007.

4. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 509 с. (от 25.04.2007.)

5. Налоги и налогообложение: учебное пособие для сдудентов вузов; под ред. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2007. – 415 с. (от 27.04.2007.)

6. Налоги и налогообложение: 6-е изд., доп. / Под ред. М. Романовского, О. Врублевской. – СПб.: Питер, 2009. – 528 с. (12.05.2009.)

7. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 520 с. (от 21.08.2009.)

8. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина; под общ. рек. В.Ф. Тарасовой. – М.: КНОРУС,2009. – 480 с. (21.08.2009.)

9. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник / И.М. Александров. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2009. – 228 с. (25.08.2009.)

Дополнительные источники:

1. Иванова Н.Г. Налоги и налогообложение. Схемы и таблицы. - 2-е издание - СПб: Питер, 2008.

2. Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.

3. Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

4. Справочная правовая система «Гарант».

5. Ресурсы INTERNET

6. www.consultant.ru - Справочная правовая система «КонсультантПлюс»

7. www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России.

8. Министерство финансов: www.minfin.ru

Вариант 1

Задание 1.

Раскрыть вопрос «Назначение, формы и методы налогового контроля» (гл.14, 1 часть НК РФ).

Задание 2.

Дайте ответы на вопросы тестового задания по 1 части Налогового Кодекса Российской Федерации

1. Выездная налоговая проверка проводится на основе

А. решения руководителя налогового органа;

Б. результатов камеральной проверки с уведомлением налогоплательщика;

В. на основе уведомления налогоплательщика.

2. Обязанность по уплате налога или сбора прекращается

А. с подачи заявления о ликвидации организации;

Б. с уплатой налога или сбора;

В. со смертью учредителя организации.

3. Налоговая ставка представляет собой

А. величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

Б. величину, установленную в процентах или других измерениях;

В. стоимостную характеристику налоговой базы.

4. Если расчет налоговой базы осуществляется налоговым органом, то обязанность по уплате налога возникает

А. в течение 10 дней после даты получения налогового уведомления;

Б. в сроки, установленные Налоговым Кодексом РФ;

В. не ранее даты получения налогового уведомления.

5. Группы налогов по принадлежности к органам власти

А. государственные и местные;

Б. прямые и косвенные;

В. федеральные, региональные и местные.

6. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен

А. по налогу на прибыль;

Б. по налогу на добавленную стоимость;

В. по налогу на доходы физических лиц.

7. Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не являются

А. органы государственных внебюджетных фондов;

Б. банки;

В. таможенные органы.

8. Изменение срока уплаты налога может осуществляться в форме

А. предоставления льготы;

Б. инвестиционного налогового кредита;

В. ходатайства органов местного самоуправления.

9. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов

А. в течение 5 лет;

Б. в течение 4 лет;

В. в течение 3 календарных лет.

10. Когда у налогоплательщика возникает обязанности уплачивать налоги

А. наступил срок уплаты по закону;

Б. есть источник уплаты;

В. имеется объект налогообложения.

11. В каком случае начисляется пеня

А. в случае отсрочки платежа;

Б. в случае отмены льготы по налогам;

В. в случае уплаты налога в более поздние сроки по сравнению с установленными налоговым законодательством.

12. Что не относится к обязанностям налогоплательщика

А. встать на налоговый учет в налоговые органы;

Б. уплачивать в полном размере налоги;

В. представлять свои интересы в налоговых правоотношениях через своего представителя.

13. За совершение одного и того же налогового правонарушения налогоплательщик

А. может быть привлечен повторно к ответственности;

Б. не может быть привлечен повторно к ответственности;

В. может быть привлечен повторно к ответственности в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией.

14. Налогоплательщик – это субъект платежа:

А. с которым связывается возникновение обязанности по уплате налога;

Б. на которого возложена обязанность по уплате налога;

В. с которым связывается уплата налога.

15. Налоговая база - это элемент налога

А. выражающий стоимость объекта обложения;

Б. представляющий собой характеристику объекта налогообложения;

В. представляющий собой величину налоговых начислений.

Задание 3.

Исчислить сумму налога на игорный бизнес за февраль, март и апрель. Указать сроки уплаты.

По состоянию на 1 марта в игорном заведении установлено 18 игровых автоматов и 5 игровых столов.

20 марта ликвидировано 3 игровых автомата и дополнительно установлено 5 игровых столов по два игровых поля на каждом.