- •Методические указания по выполнению контрольной работы
- •Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
- •Дополнительные источники:
- •Вариант 1
- •Вариант 2
- •2. Налоговая проверка может проводиться
- •15. Различают следующие формы вины при совершении налогового правонарушения
Шадринский финансово-экономический колледж - филиал федерального государственного бюджетного учреждения высшего образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
ЗАДАНИЯ
для контрольной работы
по дисциплине
Налоги и налогообложение
для студентов 2 курса заочного отделения,
обучающихся по специальности 38.02.07 Банковское дело
Шадринск 2017 г.
Задания для контрольной работы разработаны в соответствии с требованиями рабочей программы учебной дисциплины Налоги и налогообложение для студентов 2 курса заочного отделения по специальности 38.02.07 Банковское дело с учетом самостоятельного освоения студентами теоретических знаний и применением их при решении практических задач.
Составитель:
Юзеева Е.Г.., преподаватель______________________________
ОДОБРЕНЫ |
УТВЕРЖДЕНЫ
|
Цикловой комиссией финансовых и банковских дисциплин Протокол №1 от 28.08.2017 г.
Председатель: __________ Е.А.Чепарухина
|
Заместитель директора по учебно-методической работе
О.М.Барашева 30 августа 2017 г. |
Методические указания по выполнению контрольной работы
Согласно учебному плану студенты заочной формы обучения, обучающиеся по 38.02.07 Банковское дело по дисциплине Налоги и налогообложение выполняют одну контрольную работу, целью которой является самостоятельное изучение теоретических знаний и применение их на практике в области изучаемого предмета.
Задания контрольной работы составлены в двух вариантах. Каждый вариант включает теоретическое задание, состоящее из теста и вопроса и практическое задание, требующее проведения расчетов соответствующих налогов.
Вариант контрольной работы студент определяет по начальной букве своей фамилии. Студенты, фамилии которых начинаются с букв А по К (включительно) выполняют 1 вариант, остальные – 2 вариант.
При выполнении контрольной работы студенту необходимо:
изучить рекомендуемый законодательный материал;
внимательно ознакомиться с заданиями контрольной работы;
в ответах на теоретические вопросы показать знания в области налогообложения в соответствии с 1 частью и отдельных глав 2 части Налогового Кодекса РФ;
при выполнении практического задания необходимо показать умения применять теоретические знания при решении практических задач по исчислению налогов и платежей;
грамотно оформлять налоговые расчеты.
При решении теста студент должен внимательно прочитать вопрос и предлагаемые ответы. Выбрать один вариант ответа, который является наиболее полным и верным. При затруднении и сомнении в правильности выбранного ответа необходимо обратиться к конспекту лекции, блок-схемам, соответствующим статьям 1 части Налогового Кодекса РФ.
Необходимо учесть все изменения и дополнения к налоговому законодательству. Для этого необходимо тщательно изучить материалы по налогообложению, публикуемые в периодической печати и Интернет-ресурсы.
При выполнении практического задания условие переписывать в решении не следует. Необходимо показать ход решения задачи, привести необходимые пояснения к расчетам для обоснования отдельных показателей. Также следует иметь в виду, что в условиях заданий отдельные показатели приведены условно.
Контрольная работа должна быть выполнена в печатном виде, текст работы должен быть напечатан шрифтом Times New Roman, кегль 14, интервал 1,5. Страницы должны быть пронумерованы. Объем контрольной работы не должен превышать 10 листов. В конце работы указывается список использованной литературы, проставляется дата и подпись студента. Также следует предусмотреть отдельный лист для написания рецензии на контрольную работу. Контрольная работа высылается на проверку в сроки, установленные учебным планом.
Тематический план и содержание учебной дисциплины
Наименование разделов и тем |
Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся |
1 |
2 |
Тема 1. Основы налогообложения |
Содержание учебного материала |
Законодательство РФ о налогах и сборах. Особенности построения системы налогов и сборов в России. Современные принципы налогообложения. Понятие налога и сбора. Функции налогов. Классификация налогов. Виды налогов и сборов в РФ. Общие условия установления налогов и сборов. Элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок и сроки уплаты налогов и сборов. |
|
Самостоятельная работа обучающихся |
|
Ознакомление с нормативными документами. Ответы на контрольные вопросы. Подготовка дополнительных сведений по теме. |
|
Тема 2. Государственное регулирование налоговых правоотношений |
Содержание учебного материала |
Налоговые правоотношения. Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства. Налогоплательщики, их права и обязанности. Налоговые органы в РФ, их обязанности и права. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Общие условия изменения сроков уплаты налогов и сборов. |
|
Самостоятельная работа обучающихся |
|
Ознакомление с материалами периодической печати. Ознакомление с нормативными документами. |
|
Тема 3. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства |
Содержание учебного материала |
Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога и сбора. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам налогоплательщика, арест имущества. Зачет или возврат излишне уплаченных (излишне взысканных) сумм налогов. |
|
Самостоятельная работа обучающихся |
|
Ознакомление с материалами периодической печати и с нормативными документами. Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта. Осуществление исследования по материалам периодической печати. Ответы на контрольные вопросы. |
|
Тема 4. Налоговый контроль |
Содержание учебного материала |
Сущность налогового контроля. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Мероприятия, проводимые в ходе осуществления налогового контроля. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. |
|
Самостоятельная работа обучающихся |
|
Ознакомление с нормативными документами. Осуществление исследования по материалам периодической печати. Аналитическая обработка данных. Ответы на контрольные вопросы. |
|
Тема 5. Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов |
Содержание учебного материала |
Понятие налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговая санкция. Налоговая санкция. Виды налоговых правонарушений. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины при совершении налогового правонарушения. |
|
Практические занятия |
|
Определение состава правонарушения. Исчисление суммы пени. Определение меры ответственности правонарушителя. |
|
Самостоятельная работа обучающихся |
|
Ознакомление с нормативными документами. Осуществление исследования по материалам периодической печати. Аналитическая обработка данных. Ответы на контрольные вопросы. |
|
Тема 6. Экономическая сущность налогов, взимаемых в РФ. |
Содержание учебного материала |
Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги. Местные налоги. |
|
Практические занятия |
|
Определение элементов налога. Порядок исчисления сумм налогов, подлежащих уплате в бюджет. Составление ситуационных задач. Решение задач. |
|
Самостоятельная работа обучающихся |
|
Ознакомление с нормативными документами. Изучение дополнительной литературы, материалов периодической печати, материалов информационно-правовых систем Гарант, Консультант+. Ответы на контрольные вопросы. Подготовка дополнительных сведений по теме. |