2. Технико-экономические параметры производственного процесса

2.1. Нормативный фонд времени

F_д = F_реж-(f_{техническое}+f_{технологическое}),

где F_реж — режимный фонд времени, определяется один раз на год, составляет 3978 часа (при двухсменной работе оборудования). Рассчитывается в соответствии с режимом работы, его определяют, принимая в расчет выходные и праздничные дни, а также сокращенные на 1 час предпраздничные дни.

f_{техническое} - время технических простоев, равно f_ро

f_ро — время простоя оборудования на ремонтах и осмотрах, суммарное время простоя оборудования составляет:

f_ро = ((f_к+f_т*(Т_н-2))/Т_н)+11*f_о

f_к — время простоя оборудования на капитальном ремонте 157 ч.;

f_т — время простоя оборудования на текущем ремонте 38 ч.;

f_о — время простоя оборудования на осмотре 8 ч.;

Т_н — нормативный срок службы оборудования 10 лет;

f_{технологическое} - время простоя оборудования на технологических остановках 3% от (F_реж-f_ро)

f_ро = (157+38*(10-2))/10) + 11*8 = 244 ч.

f_{технологическое} = 3*(3978-244)/100 = 112 ч.

F_д = 3978-(244+112) = 3622 ч.

2.2. Производственная мощность

М_п = (F_д*N_тир*К_кр*К_пр)/Т_тир

F_д — нормативный фонд времени работы оборудования;

N_тир — объём тиража, 210 тыс.;

К_кр — средняя красочность, 10 красок;

К_пр — коэффициент приведения, равный отношению площади бумажного листа данного формата к площади листа формата 6090см.

Т_тир — время на изготовление прогонного тиража:

T_тир = t_пр+t_печ*N_тир

t_пр — норма штучного времени на приладку на единицу продукции, (0,8 часа)

t_печ — норма штучного времени на печатание на единицу продукции,

t_шт = (t_o + t_в) (1 + К_д)

t_о = е (1 + К_тп)/ц * р

t_о = 1000 (1+0,05)/50*12 = 1,75

t_шт = (1,75+0,3) (1+0,1) = 2,08 мин.

М_п = (3622*210*10*0,2)/(0,8+0,034*210) = 191 591,9 тыс. кр./отт.

2.4. Расчет количества печатных машин

_р = Т_н-ч/F_д

N_г = 2*N_пр*0,8

N_г — годовая выработка, тыс. пр. кр. отт.;

N_пр = F_д/Т_тир

N_пр – годовая загрузка по приладкам, тыс. листопрогонов;

Т_н-ч = N_печ*t_печ + N_гд*t_пр

N_печ = 1,6*191591,9/10*0,2 = 153 273,52

N_пр = 3622/0,8+0,034*210 = 456

N_г = 1,6*456 =730

Т_н-ч = 153273,52*0,034+730*0,8 = 5795

_р = 5795/3622 = 1,6

2.5. Расчет количества основных производственных рабочих

Р = (F_мр*Р_бр*_р)/F_яв;

Р_бр — численность бригады, обслуживающей машину, 2 человека;

F_мр — фонд времени работы машины с рабочими

F_мр = F_реж - F_рем

F_яв – явочный (полезный) фонд времени рабочего, 1790 часов;

F_мр = 3978-156 = 3822 часа

Р = (3822*2*2)/1790 = 8 чел./ч.

Принимается списочная численность основных рабочих 7 человек.

2.6. Потребность в производственной площади

Q_пл = S_пл*K_пл

S_пл – габаритные размеры установленного оборудования;

K_пл – коэффициент вспомогательной площади, 3.

Q_пл = 1430*7825*3 = 33,5 м²

Q_пл = 33,5*2 = 67 м²

2.7. Потребность в основных материалах

Расчет потребности в краске:

Средняя расчетная норма расхода (q) краски 110 гр (0,11 кг) на 1 тыс. оттисков

Годовая потребность в краске Q_м:

Q_м = M_пр*q

Q_м = 191591,9*0,11 = 21075,1 кг краски

2.8. Потребность в электроэнергии

Q_э = F_д*М_ток**_р;

М_ток – мощность установленных токоприемников (40 кВт);

 - коэффициент использования мощности токоприемников (0,73)

Q_э = 3622*40*0,73*2 = 211524,8 кВт

3. Экономические показатели деятельности производственного подразделения

К числу экономических показателей производственного подразделения относятся:

• Затраты на изготовление продукции;

• Затрату на учетную единицу продукции;

• объем реализации продукции;

• прибыль от реализации;

• рентабельность выпускаемой продукции;

• срок окупаемости капиталовложений.

3.1. Методика укрупнённого расчёта производственных затрат по экономическим элементам

3.1.1. Затраты на основные материалы (S_м):

S_м = Q_м*Ц_м;

Ц_м – цена за учетную единицу соответствующего вида материалов, в данном случае краски (принимается 889 руб. за 1 кг).

S_м = 21075*889 = 18 735 600 руб. = 18 735,6 тыс. руб.

3.1.2. Затраты на электроэнергию на технологические цели (S_э):

S_э = Q_э*Ц_э;

Ц_э – стоимость 1кВтч промышленной электроэнергии (принимается 3 руб.).

S_э = 211524,8*3 = 634574,4 руб. = 634,5 тыс. руб.

3.1.3. Остальные материальные затраты (S_ост) принимаются из расчета 20% от суммы прямых затрат.

S_ост = (18735,6+634,5)*0,2 = 3874 тыс. руб.

Итого по п. 3.1.23244,1 тыс. руб.

3.2. Затраты на оплату труда

3.2.1. Заработная плата основных производственных рабочих:

SL_p = SL_пр*К_доп

SL_пр – прямая зарплата рабочих, руб.

К_доп – коэффициент, учитывающий доплаты и дополнительную зарплату, 1,4

SL_пр = (N^’_{г печ}*t_печ+N_пр*t_пр)*L

L – сумма часовых тарифных ставок членов бригады;

Размер часовых тарифных ставок:

6 разряд – 160 руб.;

5 разряд – 130 руб.;

Тарификация рабочих в бригаде:

4 чел. – 6 разряда;

4 чел. – 5разряда;

L = 160*4+130*4 = 1160 руб.

SL_пр = (153273,52*0,034+730*0,8)*1160 = 6722200 руб. = 6722,2 тыс. руб.

SL_доп= 6722200*1,4 = 9411080 руб. = 9411,08 тыс. руб

3.2.2. Остальные затраты на заработную плату, связанные с содержанием аппарата управления и обслуживанием производства

Определяются в размере 40% от суммы прямых затрат:

SL_проч = 9411080*0,4 = 3764432 руб. = 3764,4 тыс. руб.

Итого по п. 3.2.:13175,5 тыс. руб.

3.3. Отчисления на социальные нужды

Рассчитываются в соответствии с установленными нормами отчислений в пенсионный фонд, на социальное страхование, в фонд занятости, на медицинское страхование от общей суммы затрат на заработную плату (суммарный процент 26%).

SL_соц = 13175,5*0,26 = 3425,6 тыс. руб.

Итого по п. 3.3.: 3425,6 тыс. руб.

3.4. Затраты на амортизацию основных производственных фондов

3.4.1. Амортизация основного технологического оборудования (S_ао):

S_а.осн. = H_а*К_об/100

К_об – капитальные затраты, тыс. руб., определяемые как сумма оптовой цены оборудования и затрат на его транспортировку и монтаж в размере 25% оптовой цены (Ц_об);

Ц_об = 168000 тыс. руб. (цена за 2 машины)

H_ао – норма амортизации, определяемая из соотношения:

(1/Т_н)*100%

H_а = (1/10)*100% = 10

К_об = 168000+(168000*0,25) = 210000 тыс. руб.

S_ао = 10*210000/100 = 21000 тыс. руб.

3.4.3. Амортизация прочих основных производственных фондов (S_апр) принимается в размере 2% от суммы затрат на амортизацию здания и основного технологического оборудования

S_апр = 21000*0,02 = 420 тыс. руб.

Итого по п. 3.4.:21420 тыс. руб.

3.5. Прочие затраты

3.5.1. Затраты на аренду производственных помещений

Ставку арендной платы за 1м² принимаем в размере 13000 руб.

S_пр.ар. = 67*13000 = 871000 руб. = 871 тыс. руб.

Годовую стоимость сервисного обслуживания устанавливаем в размере 1,5% от стоимости оборудования.

S_{пр.серв.} = 82000*2*0,015 = 2460 тыс. руб.

S_п.рост – могут быть установлены в размере 2-4% от суммы всех затрат (принимаем 2%)

S_п.рост = (23244,1+13175,5+3425,6+21400)*0,02 = 1225,3 тыс. руб.

S_пр = 871+2460+1225,3 = 4556,3

Итого затрат (S_пр.) 4556,3 тыс. руб.

S_полн. = 23244,1+13175,5+21420+3425,6+4556,3 = 65821,5 тыс. руб.

Итого затрат (S_полн.) 65821,5 тыс. руб