Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое консультирование»

1. Понятие и сущность налогового консультирования. Предмет налогового консультирования. Роль налогового консультанта.

2. Возникновение, современное состояние и перспективы развития налогового консультирования в мире.

3. Становление и развитие налогового консультирования в России. Основные этапы. Особенности налогового консультирования в России.

4. Роль налоговых органов в становлении налогового консультирования в России.

5. Правовой статус налогового консультанта. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования.

6. Государственное регулирование деятельности налоговых консультантов.

7. Общественные (некоммерческие) профессиональные объединения в сфере налого­вого консультирования. Палата налоговых консультантов.

8. Роль общественных (некоммерческих) объединений в формировании и регулировании рын­ка услуг по налоговому консультированию. Структура и уставные задачи.

9. Общественные (неком­мерческие) профессиональные объединения как элемент саморегулирования и развития профессии налогового консультанта, гарантирующие высокое качество услуг и профессиональное поведение своих членов.

10. Кодекс этики налогового консультанта.

11. Договорное регулирование деятельности налогового консультанта. Виды договоров. Ответственность налогового консультанта.

12. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию.

13. Основные критерии эффективной деятельности налогового консультанта.

14. Профессиональная этика налогового консультанта

15. Лица, профессионально оказывающие услуги по налоговому консультирова­нию (налоговые консультанты).

16. Внутренние и внешние налоговые консультанты. Особенности их деятельности. Тре­бования, предъявляемые к внутренним и внешним налоговым консультантам.

17. Основные типы консультационных организаций: Достоинства и недостатки каждого типа консультационных органи­заций.

18. Этапы выбора налогового консультанта

19. Экономическая результативность деятельности.

20. Оформление и оплата услуг по налоговому консультированию. Ценообразование услуг по налоговому консультированию.

21. Виды оплат за услуги по налоговому консультированию.

22. Оценка качества услуг налогового консультанта. Пути повышения качества дея­тельности налогового консультанта

23. Основные этапы процесса налогового консультирования.

24. Анализ и оценка результатов работы налогового консультанта.

25. Модели налогового консультирования.

26. Экспертная модель консультирования.

27. Проектная модель консультирования.

28. Процесс­ная модель консультирования.

29. Обучающая модель консультирования

30. Сущность принятия решений, его проблемы. Особенности решений, принимаемых в налоговом консультировании. Классификация решений.

31. Теории принятия решений.

32. Методы разработки и принятия решений (сравнения, аналогии сценариев экспертных оценок и др.).

33. Определение объективного и субъективного факторов в процессе разработки и принятия решений.

34. Теория исследования операций.

35. Теория рациональных решений.

36. Психологическая теория решений.

37. Теория полезности.

38. Поиск оптимального решения по проблемной ситуации.

39. Роль и значение информации, используемой в работе консультанта.

40. Виды информации и ее классификация по различным основаниям.

41. Особенности системы финансового анализа для целей налогового консуль­тирования.

42. Использование финансового анализа в налоговом консультировании: цель, зада­чи, особенности предмета и объекта.

43. Пользователи и источники аналитической информации в налоговом консульти­ровании.

44. Организация аналитической работы налоговом консультировании

45. Налоговые риски: содержание понятия и типология. Методы анализа налоговых рисков.

46. Вероятностные показатели анализа налоговых рисков. Сравнительный анализ вариантов налоговых решений на основе стоимостных показателей.

47. Управление налоговыми рисками.

48. Анализ формирования финансовых результатов с учетом налогообложения.

49. Анализ динамики финансово-результативных показателей и влияние на нее изменений в налогообложении.

50. Анализ влияния расхождений в бухгалтерском и налоговом учете доходов и расходов на величину чистой прибыли.

51. Анализ влияния отложенных налогов на чистую прибыль.

52. Анализ деловой активности организации с учетом факторов налогообложения.

53. Налоговая нагрузка организации и система характеризующих ее показателей.

54. Использование маржинального анализа для поиска наиболее обоснованного вариан­та налоговой оптимизации.

55. Влияние инфляции на финансовые результаты деятельности организации и связанные с ним налоги.

56. Показатели налогообложения в определении потребности в оборотном капитале.

57. Методы определения потребности в оборотных средствах с учетом потенциаль­ных налоговых издержек.

58. Использование показателей оборачиваемости для оценки влияния налогов на эффективность использования капитала.

59. Использование показателей оборачиваемости для оценки вычета НДС.

60. Налоговые факторы в анализе структуры элементов основного капитала.

61. Расчет показателей налоговой нагрузки амортизируемого имущества.

62. Анализ эффективности использования амортизируемого имущества.

63. Анализ движения основных средств в системе налогового планирования и контроля.