25 .Процентная маржа как основной источник прибыли банка. Коэффициент процентной маржи и процентный спрэд

Процентная маржа - разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами, полученными и уплаченными (является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое “бремя” – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски).

Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов. Абсолютная величина - разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активным операций и процентным расходом, связанных с ресурсами, которые используются для этих операций.

Коэффициент процентной маржи может показывать фактический и достаточный уровень маржи у коммерческого банка:

1) КФпм (фактич. % маржи) = (%полученный - % уплаченный в периоде) / ОСпд

 ОСпд - средний остаток активов, приносящих доход

ИЛИ

КФпм = (%полученный - % уплаченный в периоде) / ОС

 ОС – средний остаток в периоде активов

ИЛИ

Кфпм = (%, полученные по ссудам - %, уплаченные за кредитные ресурсы) / ОСсз

 ОСсз – сред. остаток ссудной задолженности в периоде

2) Мд (коэффициент достаточной маржи) = (расходы банка - % уплаченные – прочие доходы) * 100 / ОСапд

 ОСапд – сред. остаток активов, приносящий доход

!! сравнение достаточной и фактической маржи за период позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующих финансовую устойчивость банка (снижение фактической маржи, сокращение разницы между ней и достаточной маржой – тревожный сигнал)

Процентный спрэд - разница между процентными ставками активов и пассивов, которые приносят доход в форме процента.

28 .Непроцентные расходы: понятие, виды и методы оценки. Факторы, определяющие объем непроцентных расходов

Непроцентные расходы — остальные (кроме процентных) расходы на проведение всех операций банка: непроцентные расходы состоят из общебанковских операционных издержек, расходов по обеспечению функционирования банка и прочих расходов.

Банки несут затраты в связи с уплатой комиссии за операции с ценными бумагами и иностранной валютой, за услуги кассовые, расчетные, по инкассации, за полученные гарантии и т.д.

Прочие непроцентные расходы имеют форму дисконтного расхода, расходов спекулятивного характера на рынке, переоценки активов, штрафов, пеней и неустоек, расходов на содержание аппарата управления (оплата труда, подготовка персонала), хозяйственных расходов.

Методы оценки расходов:

• структурный анализ – для выявления основных видов, темпов и факторов роста;

• факторный анализ;

• расчет фин. коэффициентов, характерных относительный уровень расходов;

• анализ динамики Р;

• сопоставление темпов прироста расходов с другими банками;

Фин. коэффициенты для оценки:

1. Общий показатель = непроцентные Расходы/Активы всего.

2. Дополнительный коэффициент=Непроцентный расход/Средний размер активов, приносящих доход.

3. Расходы на о\т к чистым операционным доходам

4. Расходы на содержание банка к чистым операционным доходам

Факторы, влияющие на уровень расходов

• Структура ресурсной базы

• Доля непроцентные расходов в общем объеме

• Налоговое бремя

• Условия труда

• Уровень внереализационных расходов

• Внедрение передовых технологий

• Экономия материальных ресурсов

• Совершенствование системы управления расходами