План лекции:

1. Процентная маржа по операциям банка.

2. Взаимосвязь процента за кредит с прибылью предприятия, с курсом ценных бумаг и валютным курсом.

1

ПРОЦЕНТНАЯ МАРЖА

Процентная маржа — разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, процентами полученными и уплаченными. Процентная маржа (основной источник прибыли банка) должна покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и бремя (превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом), а также банковские риски. Ее размер можег характеризоваться абсолютной величиной и рядом финансовых коэффициентов.

Абсолютная величина маржи рассчитывается как разница между общей величиной процентного дохода и расхода банка, а также между процентным доходом по отдельным видам активных операций и процентным расходом, связанным с ресурсами, которые использованы для этих операций.

КОЭФФИЦИЕНТЫ ПРОЦЕНТНОЙ МАРЖИ

Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи (Афцм) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом.

Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекшие периоды и прогнозных вепичин на планируемый период.

Сравнение достаточной и фактически полученной за период маржи по банковским операциям в целом или по отдельным их видам позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка. Тенденция падения фактической маржи, сокращения разницы между ней и достаточной маржей – тревожный сигнал (критический фактор).

2

Существует тесная взаимосвязь между ссудным процентом и прибылью. Она проявляется в том, что обе категории представляют собой определенную часть вновь созданной стоимости. Однако, если прибыль (доход), остающаяся в распоряжении предприятия – заемщика, в дальнейшем используется как источник для удовлетворения нужд предприятия, то ссудный процент как банка-кредитора покрывает, прежде всего, расходы банка. Оставшаяся его часть идет на отчисления в бюджет в виде налога, выплату дивидендов и отчислений в фонды банка.

Одна из тенденций развития кредитных отношений, — все более сильное проявление их тесной взаимосвязи с финансовым рынком. Развитие рынка кре­дитных облигаций (займов) неизбежно приводит к увеличению числа видов обеспечения.

Ценные бумаги, кредитные деривативы и другие финансовые инструменты стали неизбежными спутниками современной системы кредитования, порождая; с одной стороны, рост объемов кредитования, с другой стороны, большие кредит­ные риски. Использование банками на началах возвратности средств, аккумули­рованных у населения и предприятий, для покупки акций и облигаций относится к разряду спекулятивных операций с повышенным риском. Превалирование этих средств в активах снижает надежность кредитования, приводя к крупным убыт­кам и банкротству кредитных учреждений

Лекция 13 Сущность и элементы кредитной и банковской системы