Семинар 4. «Бюджетно-налоговая политика»

Задание 5. Предположим, что экономика Китая в 2004 г. характеризуется следующими данными: инвестиции составляют 400 млрд долл., сбережения домашних хозяйств — 400 млрд долл., налоговые поступления (доходы от налогов) — 500 млрд долл., экспорт — 300 млрд долл. и импорт — 200 млрд долл.

а) Чему равен объем государственных закупок?

б) Чему равен баланс государственного бюджета?

Решение

a) Из равенства изъятий и инъекций I G Ex S T Im находим объем государственных закупок: (СЛАЙДЫ 14-16)

G S T Im -Ex -I 400 500 200 -300 -400 400 млрд долл.

б) Баланс государственного бюджета составляет T -G 500 -400  100 млрд долл.

Ответ. a) G 400 млрд долл., б) T -G 100 млрд долл.

Справка

Вопрос. Каким образом воздействует на равновесный уровень дохода изменение налогов?

Ответ

Предположим, что произошло уменьшение автономных налогов на величину ΔТа. Это сразу же увеличит располагаемый доход на ту же величину. Потребление (с учетом предельной склонности к потреблению) возрастет на bΔТа, т.е. при прежнем уровне выпуска (дохода) планируемые расходы увеличатся на bΔТа. На эту же величину сдвинется вверх кривая планируемых расходов. Равновесный уровень дохода увеличится. Итоговый рост дохода в случае закрытой экономики при наличии только автономных налогов в соответствии с уравнением

получим, умножив первоначальный прирост автономных расходов, вызванный увеличением располагаемого дохода, на мультипликатор:

или

где −b/(1-b) — мультипликатор налогов, или налоговый мультипликатор.

Налоговый мультипликатор по абсолютной величине меньше мультипликатора государственных расходов, поскольку по сравнению с процессом мультипликации автономных расходов в случае изменения налогов отсутствует первый шаг — рост дохода в связи с ростом автономных расходов.

Все последующие шаги аналогичны случаю изменения автономных расходов (например, инвестиций или государственных расходов): рост располагаемого дохода ведет к увеличению потребления; увеличение потребления означает рост расходов на ту же величину bΔТа; производство возрастает, чтобы удовлетворить спрос, — выпуск (доход) увеличивается на bΔТа. Рост дохода вновь увеличит потребительские расходы, теперь уже на b(bΔТа) = b2ΔТа, а возросший потребительский спрос снова приведет к росту выпуска и дохода и т.д.

Вопрос: как влияет изменение ставки подоходного налога на выпуск и занятость?

Ответ

Для простоты будем рассматривать закрытую экономику. В закрытой экономике с подоходными налогами уравнение кривой совокупных планируемых расходов имеет вид:

E=A+b(1−t)Y

где A=Ca+I+G+bTr−bTa; b — предельная склонность к потреблению, 0 < b < 1; t — предельная налоговая ставка, 0 < t < 1.

Изменение налоговой ставки вызывает изменение положения кривой совокупных планируемых расходов, наклон которой зависит от b(1 − t).

Последствия изменения налоговой ставки

На рис.____ показано, что снижение налоговой ставки увеличивает наклон кривой совокупных планируемых расходов, которая в результате из положения E1 смещается в положение E2, а равновесие на товарном рынке устанавливается в точке 2. При этом совокупный выпуск и занятость возрастают. Напротив, при увеличении налоговой ставки кривая совокупных планируемых расходов становится более пологой и смещается в положение E3, состояние равновесия при более высоком значении налоговой ставки отражается точкой 3. И, как видно из рис.___, рост налоговой ставки сопровождается падением выпуска и, соответственно, занятости.

Содержательно последствия изменения налоговой ставки объясняются влиянием подоходного налога на потребление. Функция потребления в экономике с подоходными налогами имеет вид:

где [Y –(Ta + tY – Tr)] — располагаемый доход домашних хозяйств.

Изменение налоговой ставки вызывает изменение величины располагаемого дохода домашних хозяйств: при ее снижении располагаемый личный доход возрастает и уменьшается, когда налоговая ставка растет. Пусть налоговая ставка снижается. Тогда, при прочих равных условиях, вследствие снижения налоговой ставки располагаемый доход домашних хозяйств возрастает, в результате объем потребления увеличивается. Рост потребительских расходов, в свою очередь, приводит к увеличению совокупных расходов и дохода, причем с мультипликативным эффектом:

При увеличении налоговой ставки аналогичная цепочка выглядит следующим образом:

Вопрос. Рассчитать изменение равновесного выпуска при изменении налоговой ставки. Пусть t1 — первоначальное значение налоговой ставки; t2 — конечное ее значение. При этом t2=t1+Δt, где Δt может быть как положительной, так и отрицательной величиной в зависимости от того, возрастает или снижается налоговая ставка по сравнению с первоначальным значением.

Ответ

Выражения для равновесного выпуска при t1 и t2 имеют вид:

где A = Ca + I + G + bTr − bTa

Из t2 = t1 + Δt выразим t1: t1 = t2 − Δt , тогда выражение (1) можно записать как

Чтобы оценить, на сколько изменился равновесный выпуск при изменении налоговой ставки, вычтем выражение (3) из (2):

Из формулы (3) выразим A и подставим в выражение (4):

и после преобразований получаем:

Полученное выражение (5) дает количественную оценку прироста равновесного выпуска вследствие изменения налоговой ставки. В формуле (5):

— мультипликатор автономных налогов при новом значении налоговой ставки; Δt — изменение налоговой ставки; Y1 — исходное значение равновесного выпуска. Произведение ΔtY1 отражает первоначальное изменение дохода, вызванное изменением налоговой ставки.

94

Задание 6. В закрытой экономике от величины текущего выпуска зависят только потребительские расходы. Предельная склонность к потреблению составляет 0,6. Вследствие увеличения автономных налогов на 60 млрд руб. положение кривой совокупных планируемых расходов изменяется так, как показано на графике (рис. ____). Определите новое значение равновесного выпуска.