3.3 Расчет затрат по изменяющимся элементам

Расчет затрат будет вестись относительно базового варианта (ручной метод) и проектного варианта (АИС).

При расчете затрат использовались исходные данные, приведенные в таблице 8.

Таблица 9 – Исходные данные

Наименование	Единица измерения	Значение	Примечание
1 Норма расхода энергии: ЭВМ Intel Pentium / 1024Мб / 80Мб	кВт/ч	0,102	из технической документации
2 Стоимость 1 кВт/ч электроэнергии	руб.	2,4	по данным предприятия
3 Часовая тарифная ставка программиста	руб./ч	80	по исходным данным
4 Норматив дополнительной заработной платы	%	10	по данным предприятия
5 Норматив отчислений на социальное страхование	%	25	по данным предприятия
6 Норматив амортизации оборудования	%	18	по данным предприятия
7 Норматив отчислений на текущий ремонт	%	4	по данным предприятия
8 Годовой действительный фонд времени работы оборудования	ч.	1910	по исходным данным

Трудоемкость по базовому и проектному вариантам представим в таблице 9. Данные приведем по результатам сравнительного мониторинга проведенного в рамках создания данной автоматизированной системы.

Таблица 10 – Трудоемкость по базовому и проектному вариантам

Наименование этапа	Продолжительность этапа, мин.
	Базовый вариант	Проектный вариант
Подготовка помещения	20		10
Получение и обработка данных	35		20
Сбор информации, запрос в архив	110		40
Внесение данных в БД	40		50
Нормирование данных	50		25
Планирование разработки	140		55
Выдача задания	30		15
Разработка управляющей программы	110		55
Утверждение готовой отчетности	40		20
Сверка данных гостиничного учета	50		20
Итого мин/ч:	625/10,4		310/5,1

Из таблицы видно, что трудоемкость по проектному варианту составляет 10,4 часа. При последующих расчетах следует помнить, что оборудование использовалось также 10,4 часа.

3.3.1 Покупные изделия

Расчет затрат на покупные изделия проводится по формуле:

(14)

где – количество покупных изделий i-го вида, шт.;

– цена покупных изделий i-го вида, р./шт.;

– общее количество покупных изделий.

Расчет затрат на покупные изделия сведем в таблицу 11.

Таблица 11 – Затраты на покупные изделия

Наименование изделия	Цена, руб./шт.	Количество, шт.		Сумма затрат, руб.
		Базовый вариант	Проектный вариант	Базовый вариант	Проектный вариант
Бумага «Ballet» А4, 80 г/	250	6	-	1500	-
Ручка шариковая	10	11	-	110	-
Карандаш простой	10	8	-	80	-
Картридж	3330	3	-	9990	-
Итого:				11680

3.3.2 Затраты на электроэнергию

Затраты на энергию рассчитываются по следующей формуле:

, (15)

где – норма расхода энергии в единицу времени i-го потребителя, кВт/ч (по данным таблицы 9);

– время работы i-го оборудования, ч;

– цена 1 кВт/ч энергии, руб;

– общее количество потребителей энергии.

Рассчитаем затраты на электроэнергию для базового варианта:

руб.

Рассчитаем затраты на электроэнергию для проектного варианта:

_руб.

3.3.3 Основная заработная плата

Основная заработная плата рассчитывается по формуле:

(16)

где – часовая тарифная ставка с учетом доплат, руб./ч.;

– трудоемкость выполнения i-го вида работ, ч.

Расчеты сведем в таблицу 12.

Таблица 12 – Затраты на основную заработную плату

Количество работников	Часовая тарифная ставка, руб./ч	Трудоемкость, ч.		Сумма затрат, руб.
		Базовый вариант	Проектный вариант	Базовый вариант	Проектный вариант
5	80	10	5	4000	2000
Итого:				4000	2000

3.3.4 Дополнительная заработная плата

Дополнительная заработная плата определяется по формуле:

, (17)

где – норматив дополнительной заработной платы, (по данным таблицы 9);

– основная заработная плата работника.

Рассчитаем затраты на дополнительную заработную плату:

для базового варианта:

руб

для проектного варианта:

руб

3.3.5 Отчисления на социальное страхование

Расчет отчислений на социальное страхование ведется по формуле:

(18)

где – норматив отчислений на социальное страхование,(по данным таблицы 10);

– фонд заработной платы, руб.

Рассчитаем размер отчислений на социальное страхование:

для базового варианта:

руб.

для проектного варианта:

руб.

3.3.6 Амортизация оборудования

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

, (19)

где – первоначальная стоимость используемого оборудования, руб.;

– норматив амортизационных отчислений на полное восстановление, (по данным таблицы 9);

– суммарное время использования, ч.

Расчеты на амортизационные отчисления сведем в таблицу 13.

Таблица 13 – Амортизационные отчисления

	, руб.	, %	, ч.	, ч.	Амортизационные отчисления, руб.
Базовый вариант	91980	20	10	1910	96,3
Проектный вариант	118286		5		61,9

3.3.7 Текущий ремонт

Отчисления на текущий ремонт рассчитываются по формуле:

, (20)

где – первоначальная стоимость оборудования руб.;

– норма отчислений на текущий ремонт, (по данным таблицы 10);

– суммарное время использования оборудования, ч.;

– действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Расчет отчислений на текущий ремонт сведем в таблицу 14.

Таблица 14 – Отчисления на текущий ремонт

	, руб.	, %	, ч.	, ч.	Амортизационные отчисления, руб.
Базовый вариант	91980	5	10	1910	26
Проектный вариант	118286		5		15,4

3.3.8 Затраты на программное обеспечение

Ежемесячные затраты на программное обеспечение вычисляются по следующей формуле:

, (21)

где – стоимость программного обеспечения, руб.;

– коэффициент учета стоимости автоматизированной системы.

Коэффициент учета стоимости является величиной, обратной сроку эксплуатации системы. Срок эксплуатации АИС составляет 4 года (с учетом морального старения), тогда коэффициент учета стоимости будет равен 0,25.

Рассчитаем затраты на программное обеспечение:

руб

3.3.9 Амортизация площади рабочего места

Амортизационные отчисления рассчитываются по формуле:

, (22)

где – площадь рабочего места, (площадь рабочего места составляет 6 м²);

– цена площади производственных помещений, (цена площади составляет 726 );

– норма амортизации площади, 1%;

– суммарное время использования оборудования ч.;

– действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Расчет затрат на амортизацию рабочего места сведем в таблицу 15.

Таблица 15 – Амортизация площади рабочего места

			, %	, ч.	, ч.	Амортизационные отчисления, руб.
Базовый вариант	30	726	1	10	1910	1,14
Проектный вариант	30	726		5		0,57

Результаты расчетов сведем в таблицу 16.

Таблица 16 – Ежемесячные затраты по изменяющимся элементам

Наименование элемента затрат	Затраты по изменяющимся элементам, руб.
	Базовый вариант	Проектный вариант
1	2	3
Покупные изделия	11680	-
Электроэнергия	146,8	117,8
Основная заработная плата	4000	2000
Дополнительная заработная плата	360	180
Отчисления на социальное страхование	1133	566
Амортизация оборудования	96,3	61,9
Текущий ремонт	26	15,4
Затраты на программное обеспечение	-	895
Амортизация площади рабочего места	1,14	0,57
Итого:	17442.3	3837.2

Остальные элементы затрат не изменяются.

Процент снижения затрат от применения АИС рассчитывается по формуле:

, (23)

где – текущие затраты по базовому варианту, руб.;

– текущие затраты по проектному варианту.

В результате использования АИС снижения затрат составит: