4.4 Расчет цеховых расходов
Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов. основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев и приводится в таблице 4.5.Отчисления на социальное страхование составляют 26,2 % от общего планового фонда заработной платы.
Таблица 4.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)
Должность |
Кол-во работников цеха |
Оклад |
Сумма окладов |
Премия 10% |
Кр, 60% |
ФЗП основной |
Оплата отпусков |
ФЗП планов |
Начальник цеха |
1 |
102 |
102 |
51 |
91,8 |
2 692,8 |
163,2 |
2 856 |
Зам.нач. цеха по 1 и 2 производствам |
2 |
91,3 |
182,6 |
91,3 |
164,34 |
4 820,64 |
292,16 |
5 112,8 |
Зам.нач. по оборудованию |
1 |
91,3 |
91,3 |
45,65 |
82,17 |
2 410,32 |
146,08 |
2 556,4 |
Производственный мастер |
1 |
80,6 |
80,6 |
40,3 |
72,54 |
2 127,84 |
128,96 |
2 256,8 |
Старший инженер |
1 |
72,13 |
72,13 |
36,07 |
64,92 |
1 904,32 |
115,41 |
2 019,73 |
Старший менеджер цеха |
1 |
74,1 |
74,1 |
37,05 |
66,69 |
1 956,24 |
118,56 |
2 074,8 |
Старший энергетик |
1 |
54,23 |
54,23 |
27,12 |
48,81 |
1 431,76 |
86,77 |
1 518,53 |
Старший машинист |
1 |
46,28 |
46,28 |
23,14 |
41,65 |
1 221,77 |
74,05 |
1 295,82 |
Уборщица |
9 |
4,8 |
43,2 |
21,6 |
38,88 |
1 140,48 |
69,12 |
1 209,6 |
Менеджер технолог |
18 |
616,74 |
746,44 |
74,64 |
791,22 |
1 7735,3 |
1612,3 |
1 9347,6 |
Инженер-технолог |
1 |
56,12 |
56,12 |
28,06 |
50,51 |
1 481,59 |
89,79 |
1 571,38 |
Старший инженер |
1 |
54,12 |
54,12 |
27,06 |
48,71 |
1 428,79 |
86,59 |
1 515,38 |
Старший механик |
1 |
48,3 |
48,3 |
24,15 |
43,47 |
1 275,12 |
77,28 |
1 352,4 |
Механик |
3 |
158,54 |
158,54 |
79,27 |
142,69 |
4185,5 |
253,66 |
4 439,16 |
Начальник планового экономического бюро |
1 |
41,03 |
41,03 |
20,52 |
36,93 |
1 083,28 |
65,65 |
1 148,93 |
Экономист |
1 |
35,2 |
35,2 |
17,6 |
31,68 |
929,28 |
56,32 |
985,6 |
Начальник табельного бюро |
2 |
76,23 |
76,23 |
38,12 |
68,61 |
2 012,56 |
121,97 |
2 134,53 |
Старший нормировщик |
1 |
22,56 |
22,56 |
11,28 |
20,3 |
595,54 |
36,1 |
631,64 |
Табельщик |
1 |
17,02 |
17,02 |
8,51 |
15,32 |
449,35 |
27,23 |
476,58 |
Старший мастер |
2 |
39,58 |
39,58 |
19,79 |
35,62 |
1 044,89 |
63,33 |
1 108,22 |
Технолог |
1 |
12,3 |
12,3 |
6,15 |
11,07 |
324,72 |
19,68 |
344,4 |
Мастер корпуса |
1 |
10,3 |
10,3 |
5,15 |
9,27 |
271,92 |
16,48 |
288,4 |
Старший электрик |
1 |
8,25 |
8,25 |
4,13 |
10,73 |
254,21 |
13,2 |
267,41 |
ППР: старший электромеханик |
3 |
30,85 |
30,85 |
15,43 |
31,07 |
850,85 |
49,36 |
900,21 |
электромеханик |
8 |
25,41 |
203,28 |
101,64 |
182,95 |
5 366,57 |
325,25 |
5 691,82 |
ПТО: старший мастер |
8 |
22,60 |
180,80 |
90,40 |
162,72 |
4 773,12 |
289,28 |
5 062,4 |
старший электромеханик |
48 |
15,47 |
742,56 |
371,28 |
668,3 |
19 603,54 |
1 188,10 |
2 0791,64 |
электромеханик |
64 |
63,48 |
1126,64 |
563,32 |
1013,97 |
29 743,23 |
1 802,63 |
3 1545,86 |
Старший энергетик |
1 |
14,3 |
14,3 |
7,15 |
12,87 |
377,52 |
22,88 |
400,40 |
Энергетик |
1 |
11,5 |
11,5 |
5,75 |
10,35 |
303,6 |
18,4 |
322,00 |
Итого |
1 |
10,8 |
10,8 |
5,4 |
9,72 |
285,12 |
17,28 |
302,40 |
Отчисления на социальное страхование составят 26,2 % от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:
ОтчисленияСОЦ. = ФЗПпл*0,262 тыс. руб. (4.17)
ОтчисленияСОЦ. = 63 315,79*0,262= 16 588,737 тыс. руб.
Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации. Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в табл. 4.6.
Таблица 4.6 - Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения тыс.руб.
Наименование |
Количество |
Стоимость ед. |
Сумма |
Норма амортизации % |
Сумма амортизац. отчислений |
Здания: |
|||||
Корпус электролиза |
8 |
89 222 |
713 776 |
2,8 |
19 985,73 |
Склад глинозема |
8 |
12 907 |
103 256 |
2,8 |
2 891,17 |
Административно-бытовой корпус |
1 |
16 046 |
16 046 |
2,8 |
449,29 |
Блок вспомогательных отделов |
4 |
2 405 |
9620 |
2,8 |
269,36 |
Итого по зданиям: |
|
|
842 698 |
|
23 595,55 |
Сооружения: |
|||||
Силосная башня |
8 |
2 811 |
22 488 |
4,6 |
1 034,45 |
Водопровод и канализация |
8 |
1 946 |
15 568 |
4,6 |
716,13 |
Компрессоры |
1 |
1 964 |
1 964 |
4,6 |
90,34 |
Пневмотрасса |
8 |
12 954 |
103 632 |
4,6 |
4 767,07 |
Диспетчерский пункт |
4 |
2 461 |
9 844 |
4,6 |
452,82 |
Итого сооружений: |
|
|
153 496 |
|
7 060,81 |
Всего: |
|
|
996 194 |
|
30 656,36 |
Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5 %.
АП.И. = ЧРАБ.*
СИ,
тыс. руб. (4.18)
где ЧРАБ – списочная численность рабочих;
СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.
АП.И = 1 848 *
тыс. руб
Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих:
АХ.И. = ЧИТР*СХ.И.*
,
тыс. руб. (4.19)
АХ.И. =100 *60.*
,
тыс. руб.
Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:
Сод = СЗ/С*
,
тыс. руб. (4.20)
где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений, тыс. руб.
Сод =996 194 *
тыс. руб.
Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:
Тр = СЗ/С*
,
тыс. руб. (4.21)
Тр =996 194 *
тыс. руб
Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,05 тыс. руб. (4.22)
РИСП =(1848+100)*0,05= 97,4, тыс. руб.
Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:
РОХР = ЧРАБ *0,045 тыс. руб. (4.23)
РОХР = 1848 *0,045 =83,16тыс. руб
Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10 тыс. руб. (4.24)
ИМБП = (1114 + 82)*10=11 948тыс. руб.
Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в таблице 4.7.
Таблица 4.7 - Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
Элемент затрат по смете |
Сумма |
Фонд заработной платы основного персонала цеха |
63 315,79 |
Отчисления на социальное страхование |
16 588,737 |
Амортизация зданий, сооружений |
30 656,37 |
Амортизация производственного инвентаря |
2 310 |
Амортизация хозяйственного инвентаря |
750 |
Содержание зданий и сооружений |
14 942,91 |
Текущий ремонт зданий и сооружений |
4 980,97 |
Расходы на испытание, опыты и исследования |
97,4 |
Расходы на охрану труда |
83,16 |
Износ МБП |
19 480 |
Прочие расходы |
1 532,05 |
Итого по смете: |
154 737,387 |