33. Страховые резервы: сущность и методы расчета .

Резервы страховые - фонды, которые создаются страховыми организациями для обеспе-чения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм и используются, если сумма выплат страхователям или операционный период превышает текущие поступления страховых платежей, а также в других оговоренных случаях.

Методы расчета страховых выплат:

1)Метод 1/8 состоит в том, что с учетом организации страховщиком работы по заключе-нию договоров в течение года делается допущение, что все договоры, заключенные в те-чение одного квартала сроком на один год, заключены в середине квартала (т. е., напри-мер, для II кв. – 15 мая).

2) Метод 1/24 аналогичен методу 1/8 и отличается лишь тем, что здесь все договоры, за-ключенные в течение месяца сроком на один год, считаются заключенными в середине месяца, т. е. 15-го числа. Соответственно этот метод более точный, однако и более трудо-емкий.

3) Метод 36 % используется при очень большом количестве договоров страхования, когда дата заключения договора не имеет значения и считается, что все договоры заключены в середине года, т. е. 1 июля. Таким образом, резерв на конец года должен составлять поло-вину нетто-премии. Вместе с тем для большего упрощения расчет делается не от нетто-премии, а от взносов-брутто. Считается, что тариф-брутто делится на две части: 72 % – нетто-ставка; 28 % – нагрузка. Таким образом, половина нетто-ставки равняется 36 % брутто-ставки. Поэтому резерв незаработанной премии по этому методу на 31 декабря бу-дет равен 36 % поступивших за год страховых взносов. Это наименее точный, но, с дру-гой стороны, наиболее простой метод расчета резерва незаработанной премии.

Сущность страхования заключается в формировании и распределении страхового (де-нежного) фонда с целью возмещения возможного ущерба его участникам при наступле-нии несчастных случаев, стихийных бедствий, а также других обстоятельств, которые приводят к потере материальных и других видов собственности, предусмотренных усло-виями договора.

34. Страхование финансовых рисков

Страхование — особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода опасностей.

Страхование финансовых рисков представляет собой защиту имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события (страхового случая) специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, формируемых ими путем получения от страхователей страховых премий (страховых взносов).

В процессе страхования предприятию обеспечивается страховая защита по всем основным видам его финансовых рисков - как систематических, так и несистематических. При этом объем возмещения негативных последствий финансовых рисков страховщиками не ограничивается - он определяется реальной стоимостью объекта страхования (размером страховой его оценки), страховой суммы и размером уплачиваемой страховой премии.

Предлагаемые на рынке страховые услуги, обеспечивающие страхование финансовых рисков предприятия, классифицируются по ряду признаков.

1. По формам страхования оно подразделяется следующим образом:

• Обязательное страхование.

• Добровольное страхование.

2. По объектам страхования действующая в стране практика выделяет следующие группы:

• Имущественное страхование.

• Страхование ответственности.

• Страхование персонала.

3. По объемам страхования выделяют следующие его группы:

• Полное страхование.

• Частичное страхование.

4. По используемым системам страхования выделяют:

• Страхование по действительной стоимости имуществ.

• Страхование по системе пропорциональной ответственности.

• Страхование по системе первого риска

• Страхование с использованием безусловной франшизы.

• Страхование с использованием условной франшизы.

5. По видам страхования в процессе его классификации выделяют:

• Страхование имущества (активов).

• Страхование кредитных рисков (или риска расчетов).

• Страхование депозитных рисков.

• Страхование инвестиционных рисков.

• Страхование косвенных финансовых рисков.

• Страхование финансовых гарантий.

• Прочие виды страхования финансовых рисков. его объектом являются иные виды финансовых рисков.