2Анализ формирования транспортных тарифов на перевозку грузов морским транспортом на сзао «сд факториал логистик»
2.1Организационно-экономическая характеристика организации
В структуре группы FAKTORIALL компания «СД факториал Логистик» специализируется на доставке техники и перевозке грузов автомобильным и морским транспортом и контейнерами.
Широкие возможности компании по доставке техники включают перевозку самоходного и прицепного автотранспорта различных видов: автовозы, автопоезда, полуприцепы (в том числе негабаритные), самосвалы, прочая строительная техника, седельные тягачи, шасси, фургоны.
В рамках услуг по доставке различных видов грузов автотранспортом и контейнерами (железнодорожными и морскими) СЗАО «СД факториал Логистик» готова обеспечить таможенное оформление и консолидацию грузов на территории Беларуси.
Компания работает на рынке Беларуси с 2008 года.
СЗАО «СД факториал Логистик» стремится добиться устойчивого положения на рынке транспортных услуг не только в Республике Беларусь, но и стран СНГ, занять достойное место в мировом разделении труда и на этой основе обеспечить устойчивое финансово - экономическое развитие организации, наращивание объёмов производства и реализации конкурентоспособных транспортных услуг, обеспечивающих решение задач потребителя при лучшем соотношении цена - качество.
Достижение определённой выше стратегии СЗАО «СД факториал Логистик» планируется осуществить за счёт:
увеличения объёмов предоставления транспортных услуг;
совершенствования и развития системы маркетинга и сбыта продукции организации;
улучшения качества предлагаемых транспортных услуг и организации управления на основе международной системы качества ИСО 9001;
разработкой и освоением новых конкурентоспособных услуг для обеспечения высокого процента новых услуг в общем объёме;
стабилизации кадрового состава, снижения среднего возраста работников организации и постоянной работой над повышением квалификации сотрудников;
совершенствования и обновления технологий и оборудования организации в соответствии с финансово - экономическими возможностями;
постоянной работой над снижением издержек по всем направлениям в основном за счет приобретения новых видов транспорта, отвечающих всем стандартам энергопотребления, шума, безотказности оборудования и т.п..
Управление предприятием осуществляется в соответствии с действующим законодательством и уставом СЗАО «СД факториал Логистик» на основании сочетания интересов трудового коллектива и собственников имущества.
Предприятия группы транспортно-экспедиционных компаний FAKTORIALL работают на рынках Беларуси, России и Литвы уже 30 лет. С 2008 года СЗАО «СД факториал Логистик» представляеТ свои услуги под общим брендом, объединяющим все подразделения и офисы группы компаний, их возможности и потенциал.
СЗАО «СД факториал Логистик» направляет уникальный опыт всех компаний, входящих в Группу, на решение логистических задач клиентов и гарантирует надежность сотрудничества.
Миссия группы компаний FAKTORIALL:
Содействие устойчивому развитию транспортно-логистической сферы бизнеса Клиентов путем предоставления профессиональных услуг по доставке транспорта и грузов.
Предоставляя качественные услуги, СЗАО «СД факториал Логистик» вносит вклад в развитие стран своего присутствия. СЗАО «СД факториал Логистик» убеждено, что с укреплением и развитием каждой Компании растет сила и потенциал каждой страны.
СЗАО «СД факториал Логистик» нацелено на долгосрочное сотрудничество. Показателем успеха группы компаний являются не собственные финансовые показатели, а удовлетворенность клиентов. Такой подход помогает создавать устойчивый круг надежных партнеров, постоянных клиентов и проверенных друзей.
Далее рассмотрим основные финансово-экономические показатели деятельности предприятия. Данные таблицы 2.1 составлены на основании отчетов о прибылях и убытках СЗАО «СД факториал Логистик» за последние 2 года.
Таблица 2.1 – Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности СЗАО «СД факториал Логистик» за 2014-2015 г.г., млн. руб.
Показатели |
2014г. |
2015г. |
Отклонение, (+, -) |
Темп роста, % |
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн. руб. |
34856 |
48654 |
13 798 |
139,59 |
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг, млн. руб. |
29870 |
39854 |
9 984 |
133,42 |
Валовая прибыль, млн. руб. |
4 986 |
8 800 |
3 814 |
176,49 |
Управленческие расходы, млн. руб. |
528 |
796 |
- |
- |
Расходы на реализацию, млн. руб. |
2578 |
4568 |
1 990 |
177,19 |
Расходы на реализацию товаров в % к выручке |
7,40 |
9,39 |
1,99 |
- |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн. руб. |
1 880 |
3 436 |
1 556 |
182,77 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг в % к выручке |
5,39 |
7,06 |
1,67 |
- |
Прочие доходы по текущей деятельности, млн. руб. |
1547 |
2584 |
1 037 |
167,03 |
Прочие расходы по текущей деятельности, млн. руб. |
689 |
1570 |
881 |
227,87 |
Прибыль (убыток) от текущей деятельности, млн. руб. |
2 738 |
4 450 |
1 712 |
162,53 |
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности, млн. руб. |
965 |
1793 |
828 |
185,80 |
Прибыль (убыток) до налогообложения, млн. руб. |
3 703 |
6 243 |
2 540 |
168,59 |
Налог на прибыль, млн. руб. |
667 |
1124 |
457 |
168,59 |
Прочие налоги и сборы, исчисляемые из прибыли (дохода), млн. руб. |
55 |
86 |
31 |
156,36 |
Чистая прибыль (убыток), млн. руб. |
2 981 |
5 033 |
2 052 |
168,82 |
Рентабельность продаж, % |
5,39 |
7,06 |
1,67 |
130,93 |
Среднесписочная численность работников, чел. |
125 |
133 |
8 |
106,40 |
Фонд заработной платы, млн. руб. |
7185 |
9332 |
2147 |
129,88 |
Среднемесячная заработная плата 1 работника, тыс. руб. |
4790 |
5847 |
1 057 |
122,07 |
Производительность труда, млн. руб. |
278,85 |
365,82 |
86,97 |
132,62 |
Как видно из таблицы 2.1 выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг за 2015 г. составила 48654 млн. руб., что на 13798 млн. руб. больше чем в 2014 году или 39,59% от объема 2014 года. Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг составила 39854 млн. руб., что на 9984 млн. руб. или 33,42% больше чем в 2014 году. Как видно рост себестоимости не превышает роста выручки от реализации, что является положительной тенденцией, так как повышается эффективность деятельности предприятия.
Расходы на реализацию в 2015 году выросли на 1990 млн. руб. и составили 4568 млн. руб. Это связано с ростом заработной платы работников на 122,07%
Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг составила 3436 млн. руб., что на 1556 млн. руб. больше чем в 2014 году. Итоговая чистая прибыль за 2015 год составила 5033 млн. руб., что на 2052 млн. руб. больше чем в 2014 году. Как видно из анализа в 2015 году предприятие повысило объемы выручки и чистая прибыль увеличилась, что является положительной тенденцией.
Так же видно, что производительность труда в организации выросла на 86,97 млн. руб. Так же видно, что тем прироста производительности труда выше чем темп роста заработной платы на 10,55%. Это говорит о том, что повышение заработной платы подкреплено экономическим ростом.
Далее рассмотрим механизм формирования прибыли в СЗАО «СД факториал Логистик». Анализ состава и динамики прибыли СЗАО «СД факториал Логистик» представлен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Анализ состава и динамики прибыли СЗАО «СД факториал Логистик», млн. руб.
Показатели |
2014 г. |
2015 г. |
Отклонение, (+,-) |
Темп роста, % |
Прибыль от реализации |
1 880 |
3 436 |
1 556 |
182,77 |
Прибыль (убыток) от текущей деятельности |
2 738 |
4 450 |
1 712 |
162,53 |
Прибыль (убыток) от инвестиционной и финансовой деятельности |
965 |
1793 |
828 |
185,8 |
Прибыль до налогообложения |
3 703 |
6 243 |
2 540 |
168,59 |
Чистая прибыль |
2 981 |
5 033 |
2 052 |
168,82 |
Как видно из данных таблицы 2.2, прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг в СЗАО «СД факториал Логистик» в 2015 г. составила 3436 млн руб., по сравнению с 2014 г. данный показатель вырос на 1556 млн руб. или 82,77 %. Прибыль (убыток) от текущей деятельности за 2015 г. составила 4450 млн руб. Исходя из этого прибыль от инвестиционной, финансовой и иной деятельности в 2015 г. составляет 1793 млн руб.
На рисунке 2.1 представим изменения состава прибыли в СЗАО «СД факториал Логистик».
Рисунок
2.1 – Изменение
состава прибыли в СЗАО «СД факториал
Логистик»
Как видно из рисунка прибыль до налогообложения составила 6243 млн руб., что на 2540 млн руб. больше чем в 2014 г. Чистая прибыль в 2015г. выросла на 2052 млн. руб. или 68,82 % от уровня 2014г.
Общая обеспеченность предприятия собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств характеризуется коэффициентом текущей ликвидности. Анализ показателей текущей платежеспособности в СЗАО «СД факториал Логистик» представлен в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Анализ показателей текущей платежеспособности СЗАО «СД факториал Логистик»
Показатели |
Значение показателей |
Отклонение |
Норм. коэф. |
|
2014 |
2015 |
|||
Коэффициент текущей ликвидности (К1): |
0,93 |
0,98 |
0,05 |
K1>=1,5 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (К2): |
-0,07 |
-0,02 |
0,05 |
K2>=0,2 |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (К3) : |
0,57 |
0,61 |
0,04 |
К3 <= 0,85 |
Коэффициент абсолютной ликвидности (Кабсл) |
0,10 |
0,12 |
0,02 |
Кабсл>=0,2 |
По данным таблицы 2.3 можно сделать выводы, что коэффициент текущей ликвидности в 2014 году составил 0,93, на конец периода – 0,98, что ниже нормативного и в динамике повышался.
Коэффициент абсолютной ликвидности в 2014 году не соответствовал нормативному, но в динамике повышается.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами в 2015 повысился на 0,05 пункта, однако не достиг нормативного значения.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами в 2015 году повысился на 0,04 пункта, однако остался в пределах норматива.
Таким образом, на основании вышеперечисленных значений коэффициентов можно сделать вывод об удовлетворительной структуре баланса СЗАО «СД факториал Логистик» и умеренной платежеспособности предприятия, и следует также отметить тенденцию к дальнейшему улучшению финансового состояния предприятия, о чем свидетельствует повышение коэффициента текущей ликвидности.
Для оценки финансового положения СЗАО «СД факториал Логистик» рассчитаем также показатели рентабельности.
Изменения рентабельности в динамике СЗАО «СД факториал Логистик» представлены в таблице 2.4.
Таблица 2.4 – Анализ рентабельности в СЗАО «СД факториал Логистик»
Показатели |
2014 г. |
2015 г. |
Отклонение, (+,-) |
Рентабельность основной деятельности (окупаемость затрат) |
5,7 |
7,6 |
1,9 |
Рентабельность продаж (оборота) |
5,4 |
7,06 |
1,66 |
Рентабельность (доходность) основного капитала |
31,35 |
49,55 |
18,2 |
Рентабельность (доходность) оборотного капитала |
27,06 |
33,76 |
6,7 |
Как видно из данных таблицы 2.4 показатели рентабельности в 2015 г. показали положительный рост. Рост в отчетном периоде прибыли от реализации при снижении себестоимости, управленческих затрат привело к росту рентабельности от основной деятельности на 1,9 % до 7,6 %, и рентабельности оборота на 1,66 % до 7,06 %.
Рост прибыли до налогообложения при росте объемов основного капитала в 2015 г. привел к росту рентабельности основного капитала до 49,55% . Рост рентабельности оборотных активов обусловлен не только ростом отчетной прибыли, но и ростом объема оборотных активов в 2015 г.
В целом следует отметить, что СЗАО «СД факториал Логистик» более эффективно работало в 2015 г., по сравнению с 2014 г., так как показатели рентабельности продаж, основных средств, оборотного капитала имели тенденцию к росту.