Завдання 4.7.
Нехай існує три банки: банк «Віра» – міжрегіональний інвестиційний банк, банк «Надія» – універсальний банк, що діє в межах однієї області та банк «Любов» – місцевий кооперативний банк.
1. Користуючись нижченаведеними даними, визначте показники достатності капіталу для кожного банку. Зробіть їх порівняння та обґрунтуйте відповідні висновки.
Показники банку «Віра»:
основний капітал – 3 350 тис. грн.;
додатковий капітал – 2 100 тис. грн.;
резерв фактичний створений – 16 000 тис. грн.;
загальні активи – 65 000 тис. грн.;
розрахунковий резервний фонд – 18 000 тис. грн.;
кошти в НБУ – 4 500 тис. грн.;
депозити овернайт, розміщені в банку, що належить до інвестиційного класу – 15 650 тис. грн.;
фінансовий лізинг, наданий іншим банкам – 7 900 тис. грн.;
довгострокові кредити, надані місцевим органам влади – 19 250 тис. грн.;
довгострокові депозити в інших банках – 16 000 тис. грн.;
боргові цінні папери центральних органів влади – 2 900 тис. грн.;
прострочені нараховані доходи за коштами до запитання в інших банках – 12 500 тис. грн.;
кредити фізичним особам – 2 432 тис. грн.;
кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу – 20 200 тис. грн.;
короткострокові кредити, надані центральним органам влади – 11 000 тис. грн.
Показники банку «Надія»:
додатковий капітал – 1 505 тис. грн.;
статутний капітал – 550 тис. грн.;
розкриті резерви – 277 тис. грн.;
дивіденди, направлені на збільшення статутного капіталу – 29 тис. грн.;
емісійні різниці – 35 тис. грн.;
загальні резерви – 460 тис. грн.;
прибуток минулих років 885 тис. грн.;
загальні активи банку – 39 000 тис. грн.;
резерв розрахунковий за всіма активними операціями – 19 450 тис. грн.;
резерв фактичний за всіма активними операціями – 12 311 тис. грн.;
активи, зважені з урахуванням ступеня ризику – 32 000 тис. грн.;
капітальні вкладення у нематеріальні активи – 120 тис. грн.;
збитки поточного року – 40 тис. грн.;
збитки минулих років – 121 тис. грн.
Показники банку «Любов»:
готівкові кошти – 2 100 тис. грн.;
банківські метали – 2 700 тис. грн.;
кошти в НБУ – 3 950 тис. грн.;
дебіторська заборгованість за операціями з банками – 1 180 тис. грн.;
кредити, надані центральним і місцевим органам влади – 40 050 тис. грн.;
товарно-матеріальні цінності – 2 860 тис. грн.;
основні засоби – 2 500 тис. грн.;
знос основних засобів – 300 тис. грн.;
кошти в інших банках – 3 700 тис. грн.;
розрахункова сума резервів за активними операціями – 1 800 тис. грн.;
регулятивний капітал – 900 тис. грн.;
додатковий капітал – 380 тис. грн.;
активи, зважені з урахуванням ступеня ризику – 19 600 тис. грн.
До показників достатності регулятивного капіталу належать такі:
мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1);
норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2);
норматив співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3).
Методика розрахунку нормативу Н1 (регулятивного капіталу) передбачає використання формули:
,
де
– регулятивний власний капітал;
– основний капітал;
–
додатковий
капітал.
Розрахунок показника адекватності (Н2) регулятивного капіталу:
, де
– регулятивний капітал;
– сумарні активи зважені за ступенем ризику;
– сумарні позабалансові інструменти зважені за ступенем ризику;
– резерви, фактично створені за активними операціями.
Алгоритм розрахунку показника достатності (Н3) основного капіталу (згідно чинного законодавства):
Відповідно до постанови НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001 року № 368 зі змінами внесеними згідно з постановою Національного банку України від 09.06. 2010 року № 273 (стара редакція), формула розрахунку Н3 (співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів) матиме вигляд [11]:
,
де
– сукупні активи банку;
– розрахунковий резервний фонд.
Нормативи достатності капіталу для банку «Віра».
Мінімальний розмір регулятивного капіталу (Н1):
= 3 350 + 2 100 = 5 450 (тис. грн.)
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2).
Таблиця 4.2