Завдання 4.5.
У 2009 році розмір основного капіталу банку складав 4 млн. у.о. У 2010 році він зріс у порівнянні з 2009 у 1,05 рази за рахунок дивідендів. У поточному році, у порівнянні з минулим, розмір основного капіталу банку зменшився внаслідок емісійної різниці на 2,4%. Динаміка додаткового капіталу була наступною: у 2009 році він складав 80% розміру основного капіталу, у 2010 році у порівнянні з 2009 зріс на 12,5%, а у поточному році його коефіцієнт випередження порівняно з динамікою основного капіталу дорівнює 1,009.
1. Розрахуйте розмір субординованого капіталу у 2009 році, якщо він дорівнює 26,2% регулятивного капіталу.
Для того щоб знайти розмір субординованого капіталу у поточному році, необхідно знайти числові значення основного та додаткового капіталу за 2011 рік, щоб розрахувати регулятивний капітал:
млн.
грн.
млн
грн.
млн
грн.
млн
грн.
млн
грн.
млн
грн.
млн.
грн.
Відповідь: 2,0257 млн. грн.
Завдання 4.6.
На 01.01.2010 року активи банку мали таку структуру: кредити, надані уряду 10 млн. у.о.; довгострокові депозити в інших банках 15 млн. у.о.; довгострокові кредити, надані підприємствам, 25 млн. у.о.; основні засоби 8 млн. у.о.; боргові цінні папери місцевих органів влади 5 млн. у.о. Додатковий капітал банку складав 1,6 млн. у.о., а розміри основного та додаткового капіталу співвідносились як 3 : 2. Фактично створені резерви складали 25 млн. у.о., розрахунковий резервний фонд за всіма активними операціями – 33 млн. у.о. На 01.01.2011 року структура активів дещо змінилася: розмір довгострокових депозитів в інших банках зріс на 10%; довгострокові кредити, надані підприємствам, зросли на 3%; величина боргових цінних паперів місцевих органів влади зменшилась на 5%. Також за цей період фактично створені резерви зросли на 3%, а розрахунковий резервний фонд за всіма активними операціями зріс на 5%.
1. Розрахувати нормативи Н2 та Н3 на 01.01.2010 року та 01.01.2011 року, порівняти їх та зробити висновки щодо змін у політиці банку.
Формула адекватності регулятивного капіталу (Н2) матиме вигляд:
, де
Н2 – норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу;
РК – регулятивний капітал;
– сумарні активи зважені за ступенем ризику;
– сумарні позабалансові інструменти зважені за ступенем ризику;
– резерви, фактично створені за активними операціями.
Відповідно до постанови НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001 року № 368 зі змінами внесеними згідно з постановою Національного банку України від 09.06. 2010 року № 273 (стара редакція), формула розрахунку Н3 (співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів) матиме вигляд [11]:
,
де
– сукупні активи банку;
– розрахунковий резервний фонд.
Згідно сучасного законодавства:
Показники на 01. 01. 2011 р.:
Довгострокові
депозити в інших банках:
млн
грн.
Довгострокові
кредити, надані підприємствам:
млн
грн.
Боргові
цінні папери місцевих органів влади:
млн
грн.
Фактично створені резерви: млн грн.
Розрахунковий
резервний фонд за всіма активними
операціями:
млн
грн.
Активи поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження (відповідно до умови задачі):
Таблиця 4.1
Група ризику |
№ |
Активи |
Коефіцієнт ризику |
|
|
II група активів |
1 |
Кредити, надані уряду |
10 % |
1 |
1 |
III група активів |
2 |
Боргові цінні папери місцевих органів влади |
20 % |
1 |
0, 95 |
VI група активів |
1 |
Основні засоби |
100 % |
8 |
8 |
2 |
Довгострокові депозити в інших банках |
15 |
16, 5 |
||
3 |
Довгострокові кредити, надані підприємствам |
25 |
25, 75 |
За умовою розміри основного та додаткового капіталу співвідносились як 3 : 2. Динаміка додаткового капіталу не відбувалася, тобто регулятивний капітал у 2010 році і 2011 році є однаковим.
(млн.
у.о.)
(млн.
у. о.)
(млн.
у. о.)
5
Отже, норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) у 2011 році порівняно з 2010 роком зменшився на 0,8%. Це свідчить про те, що банк у 2011 році прийняв на себе меншу частку ризику порівняно з 2010 роком. Як наслідок у 2011 році вкладники/кредитори приймають на себе більшу частку ризику за активними операціями банку порівняно з минулим, оскільки у 2011 році значення показника адекватності регулятивного капіталу зменшився. Зниження показника Н3 (співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів) у 2011 році означає, що банк став менш спроможним щодо захисту кредиторів і вкладників банку від непередбачуваний збитків, яких може зазнати банк у процесі своєї діяльності залежно від розміру різноманітних ризиків.