Завдання 4.3.

Ви маєте таку інформацію про міжрегіональний банк:

• додатковий капітал – 16,7 млн. грн.;

• фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 7,2 млн. грн.;

• резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків – 2,1 млн. грн.;

• резервні фонди – 3,15 млн. грн.;

• прибуток минулих років – 4,7 млн. грн.;

• прибуток поточного року – 6,8 млн. грн.;

• резерви під стандартну заборгованість інших банків – 1,8 млн. грн.;

• розкриті резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності – 3,85 млн. грн.;

• дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу – 0,8 млн. грн.;

• загальні резерви – 4,2 млн. грн.

Відомо, що за курсом НБУ 1 євро = 10,75 грн.

1.   На основі даної інформації розрахуйте розмір основного, субординованого та регулятивного капіталу.

2.   Зазначте чи відповідають обмеженням НБУ розміри субординованого, додаткового та регулятивного капіталу.

ОК= фактично сплачений зареєстрований статутний капітал+ резервні фонди+ розкриті резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності+ дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу+ загальні резерви=7,2+3,15+3,85+0,8+4,2=19, 2 млн грн.

СК=ДК-(резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків+ прибуток минулих років+ прибуток поточного року+ резерви під стандартну заборгованість інших банків+ субординований капітал)= 16,7 – 2,1 – 4,7 – 6,8 – 1,8=1,3 млн грн.

РК=ОК+ДК-В=19, 2+ 16,7=35,9 млн грн.

Відповідно до чинного законодавства та постанови НБУ «Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні» від 28.08.2001 року № 368,  мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (норматив Н1), що отримав банківську ліцензію після 11 липня 2014 року, має становити 500 млн. грн.[11].

Під час розрахунку загальної суми регулятивного капіталу загальний розмір додаткового капіталу не може бути більше ніж 100 відсотків основного капіталу. За умовою задачі розмір регулятивного капіталу відповідає вимогам чинного законодавства (додатковий капітал, включений в розрахунок регулятивного капіталу є меншим за основний капітал).

Завдання 4.4.

Банк у поточному році має наступну структуру основного капіталу:

• фактично сплачений зареєстрований статутний капітал – 3 млн. у.о.;

• розкриті резерви – 0,4 млн. у.о.;

• дивіденди, спрямовані на збільшення розміру статутного капіталу – 0,2 млн. у.о.;

• емісійна різниця за рік – 0,1 млн. у.о.;

• резервні фонди, створені у відповідності до законодавства – 0,5 млн. у.о.;

• загальні резерви, створені під невизначені фінансові ризики – 0,2 млн. у.о.;

• прибуток минулого року, який затверджено – 0,1 млн. у.о.

Додатковий капітал складає 40% від регулятивного банку. У поточному році банк отримав прибуток в розмірі 10% додаткового капіталу.

1.   Знайти розмір прибутку банку у поточному році.

ОК=РК-ДК=100%-40%=60%.

ОК= фактично сплачений зареєстрований статутний капітал+ розкриті резерви+ дивіденди, спрямовані на збільшення розміру статутного капіталу+ емісійна різниця за рік+ резервні фонди, створені у відповідності до законодавства+ загальні резерви, створені під невизначені фінансові ризики=3+0,4+0,2+0,1+0,5+0,2=4,4 млн у. о.

РК=СК:0,6=7,33 млн у. о.

ДК=0,4×РК=0,4×7,33=2,93 млн у. о.

Прибуток= 0,1×ДК=0,1×2,93=0,293 млн у. о.