Завдання для самостійної роботи: Завдання 4.1.

На основі даних таблиці розрахуйте показник адекватності регулятивного капіталу. Визначте, чи відповідає отримане значення показника адекватності регулятивного капіталу його нормативному значенню?

Показник	Значення, млн грн.
Додатковий капітал	22,3
Основний капітал	31,7
Банківські метали	0,2
Розмір створеного резервного фонду за активними операціями	71,5
Кредити, що надані суб’єктам господарської діяльності	227
Гарантійні депозити в інших банках	12,3
Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади	2,1
Нараховані доходи за кредитами центральним органам виконавчої влади	1,7
Депозити овернайт в банку інвестиційного класу	1,2
Зобов’язання з кредитування, які надані банкам	3,8
Кредити іншим банкам	92
Кредити фізичним особам	23
Боргові цінні папери фінансових установ	4,23
Товарно-матеріальні цінності	31
Непокриті акредитиви	2,17
Гарантії, видані банком	0,8
Боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади	21,4
Фінансовий лізинг, наданий іншим банкам	12,3

Згідно «Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні» Р. 4, Г. 1 норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних позабалансових інструментів, зважених за ступенем кредитного ризику після їх зменшення на суму:

• сформованих відповідних резервів за активними банківськими операціями;

• забезпечення у вигляді безумовного зобов'язання або грошового покриття (з урахуванням вимог пунктів 1.14, 1.15 глави 1, пунктів 2.5, 2.6 глави 2, пунктів 5, 6 глави 4 розділу VI цієї Інструкції);

• необтяжених облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком, придбаних за операціями репо (але не більше ніж сума за окремою операцією, яка включається до розрахунку цього нормативу) з переходом права власності на такі цінні папери [11].

, де

Н2 – норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу;

– регулятивний капітал;

– сумарні активи зважені за ступенем ризику;

– сумарні позабалансові інструменти зважені за ступенем ризику;

– сума відкритих валютних позицій;

– резерви, фактично створені за активними операціями;

– сума забезпечення за кредитами;

– сума непокритого кредитного ризику.

Відповідно до задачі: ,

Регулятивний власний капітал дорівнює сумі основного та додаткового капіталів зменшених на відвернення.

РВК= 31,7+ 22,3=54 млн грн.

Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження (відповідно до умови задачі):

а) I група активів зі ступенем ризику 0 відсотків:

1. банківські метали;

2. боргові цінні папери центральних органів виконавчої влади.

б) II група активів із ступенем ризику 10 відсотків:

1. нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади;

в) III група активів зі ступенем ризику 20 відсотків:

2. боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади;

3. депозити овернайт в банку інвестиційного класу.

г) IV група активів зі ступенем ризику 35 відсотків;

ґ) V група активів зі ступенем ризику 50 відсотків:

1. гарантійні депозити в інших банках;

2. зобов’язання з кредитування, які надані банкам.

д) VI група активів із ступенем ризику 100 відсотків:

1. кредити, що надані суб’єктам господарської діяльності

2. кредити іншим банкам;

3. кредити фізичним особам;

4. боргові цінні папери фінансових установ;

5. товарно-матеріальні цінності;

6. непокриті акредитиви;

7. гарантії, видані банком

8. фінансовий лізинг, наданий іншим банкам [11].

∑А_р=0,2×0+21,4×0+1,7×0,1+2,1×0,2+1,2×0,2+12,3×0,5+3,8×0,5+227×1+92×1+23×1+4,23×1+ 31×1+2,17×1+0,8×1+12,31=401,38 млн грн.

Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не менше ніж 10 відсотків, в даному випадку воно відповідає нормативу, адже становить 16,37% [11].