ЗМІСТ
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ ДО РОЗДІЛУ 1
Завдання 1.1…………………………………………….…………...……………….3
Завдання 1.2…………………………………………………………………..……..10
Завдання 1.3……………………………………………………………………..…..12
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ ДО РОЗДІЛУ 2
Завдання 2.1…………………………………………………………………..……..16
Завдання 2.2………………………………………………………………..….…….17
Завдання 2.3………………………………………………………………...……….18
Завдання 2.4………………………………………………………………...……….18
ПРАКТИЧНІ ЗАВДАННЯ ДО РОЗДІЛУ 3
Завдання 3.1……………………………………………………………………..….20
ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ
Завдання 4.1……………………………………………………………………..….23
Завдання 4.2………………………………………………………………..…...…..25
Завдання 4.3……………………………………………………………………..….26
Завдання 4.4…………………………………………………………………………27
Завдання 4.5…………………………………………………………………………28
Завдання 4.6…………………………………………………………………………29
Завдання 4.7…………………………………………………………………………31
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ………………………………………37
Практичні завдання до розділу 1 Завдання 1.1.
1. Проведіть групування статей балансу за активами та пасивами, виділивши капітал та зобов’язання.
У структурі і змісті форм фінансової звітності та приміток до них Постанови Правління Національного банк України «Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України» від 24.10.2011 року № 373 зазначено, що банк у Звіті про фінансовий стан (Балансі) та в примітках до нього відображає статті активів та зобов'язань за їх балансовою вартістю, яка, зокрема, уключає суми переоцінки, зменшення корисності, суми неамортизованого дисконту (премії), нарахованих та несплачених процентних доходів (витрат). Банк забезпечує тотожність підсумку активів сумі зобов'язань і власного капіталу у Звіті про фінансовий стан (Балансі) [11].
Таблиця 1.1
Групування статей балансу за активами та пасивами
№ з/п |
Показник |
Дата |
||
01.01 20ХХ |
01.04 20ХХ |
01.07.20ХХ |
||
Активи (тис. грн.) |
||||
1 |
Готівкові кошти та кошти в НБУ |
4 283 694 |
6 113 419 |
5 554 418 |
2 |
Кошти на коррахунках в інших банках |
3 427 323 |
2 875 758 |
3 208 212 |
3 |
Кредити надані іншим банкам та НБУ |
3 940 142 |
4 288 996 |
4 355 834 |
4 |
Кредити надані органам державного управління |
197 293 |
266 640 |
306 554 |
5 |
Кредити надані суб’єктам господарської діяльності |
26 351 761 |
28 072 073 |
30 748 524 |
6 |
Кредити надані фізичним особам |
1 373 453 |
1 647 640 |
1 965 773 |
7 |
Цінні папери на інвестиції |
1 006 088 |
1 282 282 |
1 194 265 |
8 |
Цінні папери на продаж |
3 230 829 |
1 586 636 |
1 596 832 |
9 |
Вкладення капіталу в асоційовані компанії |
113 586 |
119 544 |
113 982 |
10 |
Вкладення капіталу в дочірні компанії |
39 370 |
39 805 |
47 277 |
11 |
Дебіторська заборгованість |
1 957 394 |
2 135 675 |
1 769 391 |
12 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
3 598 811 |
3 830 432 |
4 198 805 |
13 |
Інші активи |
871 993 |
1 025 132 |
1 173 262 |
14 |
Резерви під активні операції банків |
3 187 915 |
3 396 280 |
3 517 831 |
Усього активів |
47 203 822 |
49 887 752 |
52 715 298 |
|
Пасиви (тис. грн.) |
||||
Зобов’язання (тис. грн.) |
||||
1 |
Кошти НБУ |
1 114 747 |
1 024 045 |
962 983 |
2 |
Кошти бюджету та позабюджетних фондів |
1 533 805 |
2 127 722 |
2 180 056 |
3 |
Міжбанківські кредити і депозити |
4 307 018 |
4 701 329 |
4 948 322 |
4 |
Кредити отримані від міжнародних та інших фінансових організацій |
447 162 |
529 766 |
576 788 |
5 |
Кошти суб’єктів господарської діяльності |
14 803 182 |
15 045 628 |
15 639 951 |
6 |
Вклади фізичних осіб |
11 161 156 |
12 612 042 |
14 350 911 |
7 |
Цінні папери власного боргу |
468 255 |
513 159 |
406 010 |
8 |
Субординований борг |
809 832 |
719 750 |
705 284 |
9 |
Інші зобов’язання |
4 649 731 |
4 497 095 |
4 373 739 |
Усього зобов’язання |
39 294 888 |
41 770 536 |
44 144 044 |
|
Власний капітал (тис. грн.) |
||||
1 |
Статутний капітал, у тому числі: |
4 573 189 |
4 715 500 |
5 070 766 |
1.1 |
Сплачений статутний капітал |
4 575 176 |
4 716 142 |
4 940 328 |
1.2 |
Власні акції банку, які придбані в акціонерів |
37 361 |
34 015 |
44 387 |
1.3 |
Дивіденди, які направлені на збільшення статутного капіталу |
35 374 |
33 373 |
174 825 |
2 |
Емісійні різниці |
186 663 |
198 479 |
195 589 |
3 |
Загальні резерви |
78 342 |
78 709 |
82 927 |
4 |
Резервний фонд |
488 783 |
510 678 |
570 531 |
5 |
Результат минулих років |
1 520 681 |
1 961 237 |
1 700 996 |
6 |
Результат поточного року |
530 056 |
113 001 |
274 295 |
7 |
Результати переоцінки основних засобів та нематеріальних активів |
531 220 |
539 612 |
676 150 |
Усього власний капітал |
7 908 934 |
8 117 216 |
8 571 254 |
|
Усього пасивів |
47 203 822 |
49 887 752 |
52 715 298 |
|
2. Визначте розмір та структуру банківських ресурсів.
Банківські ресурси – сукупність грошових коштів і виражених в грошовій формі матеріальні, нематеріальні і фінансові активи, що перебувають у розпорядженні банків і можуть бути використані ним для здійснення активних операцій та надання послуг. Банківські ресурси це сума власного капіталу банку, залучених та позичених ресурсів.
Залучені ресурси – грошові кошти фізичних і юридичних осіб, залучені банком на вклади. Операції пов’язані з такими вкладами називаються депозитними, а самі вклади – депозити.
Позичені кошти на міжбанківському ринку, у центрального банку або через продаж власних боргових зобов'язань на грошовому ринку називаються недепозитними, а отримані у такий спосіб ресурси – позиченими ресурсами.
Власні кошти банку являють собою грошові кошти та виражені в грошовій формі частина майна, які належать його вкладникам, забезпечують економічну самостійність і фінансову стійкість банку, використовуються для здійснення банком операцій та надання послуг з метою отримання прибутку [11].
Рис. 1.1 Структура ресурсів банку [11]
Таблиця 1.2