-.4 Расчет затрат на внедрение информационных технологий.
Затраты на внедрение являются для организации единовременными и формируют величину капиталовложений в данный проект.
Затраты на внедрение проектного решения(Квпр) рассчитываются по формуле :
Квпр= Зм +Зктс * (1+Ктр) +Зпо +Зот +Зст +Зэвм +Знр, руб. (11)
Где: Зм – затраты на приобретение материалов, руб.;
Зктс – затраты на приобретение комплекса технических средств,
руб.;
Ктр– коэффициент транспортирования, установки и наладки
комплекса технических средств (по данным предприятия)
Зпо – затраты на приобретение программного обеспечения
(включают стоимость разработанного ПП, а также других
существующих ПП, необходимых для функционирования
системы), руб.;
Зот– затраты на оплату туда работников, занятых внедрением
проекта, руб.;
Зст– отчисления во внебюджетные фонды с заработной платы
работников, занятых внедрением проекта, руб.;
Зэвм– затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ при внедрении
проектного решения, руб.;
Знр– накладные расходы, руб..
-.4.1.Затраты на приобретение материалов (Зм), руб.
Величина затрат на материалы, необходимые для внедрения проекта определяется по формуле:
Зм
=
,
руб. (12)
Где:
Нр –норма
расхода
материала;
Цм – цена единицы материала без НДС, руб./ед.
Если на внедрение не требуется дополнительных материалов то Зм = 0
-.4.2.Затраты на приобретение комплекса технических средств (Зктс)
Затраты на приобретение дополнительных технических средств (например компьютер) определяются по формуле:
Зктс = Ц(1+Кд), руб. (13)
Где: Ц –цена приобретения технического средства без НДС, руб.;
Кд – коэффициент доставки и установки, руб.
Если на внедрение не требуется приобретение дополнительных технических средств то Зктс = 0
-.4.3.Затраты на приобретение программного обеспечение(Зпо)
Если для внедрения разработанного проекта не требуется приобретение дополнительных специальных программ, то данный вид затрат равняется затратам на разработку программного продукта, т.е. Зпо =Зрп
-.4.4 Затраты на оплату работников занятых внедрением
проекта (Зот)
Затраты на оплату труда работников занятых внедрением разработанного проекта включают в себя заработную плату сотрудников, участвующих непосредственно в установке и отладке системы.
Зот=
Те*(1+Кд),руб.
(14)
Где: -оклад работника занятого внедрением, руб./мес.;
Те–трудоемкость внедрения ,т.е. время необходимое для внедрения
проекта, час., дни, мес.
Кд –коэффициент (или процент) дополнительной заработной
платы.
-.4.5.Затраты по страховым взносам (Зст)
Данный вид затрат определяется аналогично страховым вносам учитываемым при расчете затрат на разработка программного продукта по формуле (4).
-.4.6.Затраты по содержанию ЭВМ (Зэвм), руб.
Затраты, связанные с эксплуатацией и содержанием ЭВМ, определяются аналогично затратам по содержанию ЭВМ при разработке программного продукта по формулам (5) и (6).
-.4.7. Затраты по накладным расходам(Знр)
Затраты по накладным расходам определяются по формуле:
Знр = Кнр*Зот, руб. (15) Где: Кнр- коэффициент накладных расходов (или процент)
принимается для расчета по данным предприятия;
Зот- затраты по оплате труда, руб., см.формулу (13).
Общая сумма единовременных затрат определяется по формуле (10) или в таблице 3.5.
Таблица 4.1.
Единовременные затраты на внедрение разработанного проекта
Перечень затрат |
Условное обозначение |
Значение, руб. |
Материалы |
Зм |
|
Приобретение КТС |
Зктс |
|
Программное обеспечение |
Зпо |
|
Оплата труда |
Зот |
|
Страховые взносы |
Зст |
|
Содержание ЭВМ |
Зэвм |
|
Накладные расходы |
Знр |
|
Итого затрат на внедрение |
Квпр |
|
-.5.Определение цены программного продукта, который разработан одной организаций по заказу другой.
-.5.1.С учетом внедрения программного продукта.
Цена разработки программного продукта с учетом затрат на внедрение проекта определяется по формуле:
Цпп = Зобщ +Пп +НДС, руб. (16)
Где:Зобщ- сумма общих затрат по разработке и внедрению
программного продукта Зобщ = Зрп +Кврп, (т.е. итог
таблицы 3.4.+ итог таблицы 3.5)
Пп
– планируемая прибыль(принимается
25%
от суммы затрат на
разработку программного продукта, т.е. от Зрп) руб.;
НДС – налог на добавленную стоимость(ставка НДС=18%), руб.;
Планируемая прибыль также мотет быть рассчитана исходя из нормативной рентабельности программного продукта, определяемая организацией и рассчитывается по формуле:
Пп
= Зобщ
Rп,
руб. (17)
Где: Rп –коэффициент рентабельности, определенный предприятием.
Налог на добавленную стоимость определяется по ставке установленной государством от суммы затрат на разработку программного продукта и величины плановой прибыли по формуле:
НДС = (Зобщ + Пп) Кндс, руб. (18)
Где Кндс –коэффициент НДС( Кндс=ставка НДС%/100%).
Цену программного продукта можно определить также и по формуле:
Цпп=Зобщ(1+
,руб.
(19)
В результата полученного положительного финансового результата (прибыли) предприятие должно начислить налог на прибыль(ставка налога-20% от прибыли) по формуле:
НП = Пп
,
руб. (20)
Прибыль оставшаяся на предприятии после уплаты налога на прибыль, определяется по формуле:
Пч =
Пп
НП,
руб.
(21)
В целом поступления в бюджет от реализации программного продукта составят:
БП = НП +НДС, руб. (22)
-.5.2.Без учета внедрения программного продукта
Цена разработки программного продукта работ по внедрению определяется по формуле:
Цтп = Зрп+Пп +НДС, руб. (23)
Где: Зрп – затраты на разработку программного продукта (итог
таблицы 3.4.), руб. ;
Пп – планируемая прибыль(принимается 25% от суммы затрат на
разработку технисеского проекта, т.е. от Зрп) руб.;
НДС – налог на добавленную стоимость(ставка НДС=18%), руб.;
Планируемая прибыль также мотет быть рассчитана исходя из нормативной рентабельности технического проекта, определяемая организацией и рассчитывается по формуле:
Пп = Зрп Rп, руб. (24)
Где: Rп –коэффициент рентабельности, определенный предприятием.
Налог на добавленную стоимость определяется по ставке установленной государством от суммы затрат на разработку технического проекта и величины плановой прибыли по формуле:
НДС = (Зрп + Пп) Кндс, руб. (25)
Где Кндс –коэффициент НДС( Кндс=ставка НДС%/100%).
Цену программного продукта можно определить также и по формуле:
Цтп=Зрп(1+ ,руб. (26)
В результата полученного положительного финансового результата (прибыли) предприятие должно начислить налог на прибыль(ставка налога-20% от прибыли) по формуле:
НП = Пп , руб. (27)
Прибыль оставшаяся на предприятии после уплаты налога на прибыль, определяется по форсуле:
Пч = Пп НП, руб. (28)
В целом поступления в бюджет от реализации программного продукта составят:
БП = НП +НДС, руб. (29)
Примечание:
1. В экономической части дипломного проекта(работы) подразделы 2,3,4,5 обязательны .
2.Расчет подраздела №6 на усмотрение руководителя дипломной работы.
3.Текст экономической части не редактирован в соответствии с нормоконтролем по ДП.
-.6. Расчет эффективности от создания и использования
программного продукта.
3.6.1.Ожидаемая условно-годовая экономия (Эуг)
Ожидаемая условно-годовая экономия определяется по формуле:
Эуг = Сс1 – Сс2, руб. (30)
Годовые затраты на обработку результатов до внедрения разработанного программного продукта, определяются по формуле:
Сс1 = ЗП1 +ОТ1 +Зэвм + Мз1 + НР1, (31)
Где: ЗП1 - затраты на оплату труда сотрудника на выполнение функций до
внедрения проектного решения, руб.;
ОТ1 – отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
Зэвм1 - затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ, руб.;
Мз1 - годовые материальные затраты на сопровождение программного
Продукта, руб.;
НР1 – накладные расходы, руб.
Годовые затраты на обработку результатов после внедрения разработанного программного продукта, определяются аналогично по формуле:
Сс2 = ЗП2 +ОТ2 +Зэвм2 + Мз2 + НР2, руб. (32)
Где: ЗП2 – затраты на оплату труда сотрудника после внедрения, руб.;
ОТ2 -- отчисления во внебюджетные фонды, руб.;
Зэвм2 -- затраты, связанные с эксплуатацией ЭВМ после внедрения, руб.;
Мз2-- годовые материальные затраты на сопровождение программного
продукта после внедрения, руб.;
НР2 -- накладные расходы, руб.
Затраты на оплату труда сотрудника до внедрения (ЗП1) и после внедрения (ЗП2) определяются по формулам (13) и (14).
Отчисления во внебюджетные фонды определяются по формулам (4) от ЗП1 и ЗП2
Затраты, связанные с эксплуатацией и содержанием ЭВМ, определяются аналогично затратам по содержанию ЭВМ при разработке программного продукта по формулам (5) и (6) или по упрощенной формуле:
Зэвм =Тчас × См-ч, руб. (33)
Где: Тчас – время, затрачиваемое на обработку результатов в часах;
См-ч – себестоимость одного машино-часа, руб.
И соответственно определяются затраты на содержание ЭВМ до внедрения (Зэвм1) и после внедрения (Зэвм2).
Годовые материальные затраты на сопровождение программного продукта ( Мз1 и Мз2) принимаются по данным предприятия.
Затраты по накладным расходам определяются по формуле:
Нр = Кнр*Зп, руб. (34) Где: Кнр- коэффициент накладных расходов (или процент)
принимается для расчета по данным предприятия;
Зп- затраты по оплате труда , руб., см.формулу (13).
Накладные расходы также определяются до внедрения программного продукта и после внедрения ( Нр1 и Нр2 ).
Затем все рассчитанные затраты до внедрения определяются по формуле (16) а затраты после внедрения по формуле (17) и по формуле (35) определяется условно-годовая экономия (т.е. Эуг = Сс1 – Сс2, руб. )