§ 3.Сущность проблемно-тематического подхода

В 2008 году Росфинмониторингом была принято решение о необходимости совершенствования работы в части проведения финансовых расследований на основании развития нового направления, получившего название проблемно-тематического подхода. Одновременное использование не отдельных, а множества (до нескольких десятков) поисковых признаков на основе различных информационных ресурсов дает возможность осуществить предметную выборку объектов перспективных финансовых расследований и подготавливать проблемно-тематическую сводку (далее - ПТС).

Данный подход позволил:

а) проводить анализ большого объема финансовых операций;

б) одновременно использовать нескольких информационных массивов;

в) отдельно рассматривать каждую сферу экономической деятельности;

г) по ряду критериев оценивать финансово-хозяйственную деятельность объектов отдельных отраслей и направлений экономики на предмет участия в теневых схемах и противоправной деятельности;

д) варьировать временной период, в рамках которого представлены данные;

е) оценивать эффективность и значимость каждого из критериев;

ж) делать динамическую оценку применяемых способов вывода денежных средств в «теневой» оборот.

ПТС решает следующие задачи:

- выборка первоочередных объектов инициативных финансовых расследований на основе расчетных рейтинговых показателей;

- проведение анализа обстановки в регионах и в стране в целом, исследование наметившихся тенденций в отдельных отраслях экономики;

- проведение проблемно-ориентированного анализа: исследование способов и механизмов, используемых в теневых финансовых схемах и противоправной деятельности.

ПТС позволяет проводить проблемно-ориентированный и объектный анализ, тематическую и пакетную обработку сведений об операциях и сделках, а так же других данных, накапливаемых в ЕИС Росфинмониторинга.

В настоящее время большое значение придается противодействию хищению бюджетных средств и выработке механизмов повышения эффективности бюджетных расходов, вопросам эффективного использования бюджетных средств при реализации инвестиционных проектов и программ. На решении этих вопросов акцентировал внимание Президент Российской Федерации В.В. Путин в своем ежегодном Послании к Федеральному Собранию в декабре 2014 года¹.

Рассмотрим подход к формированию проблемно-тематической сводки «Бюджет».

Отбор финансовых операций организаций, ведущих деятельность в бюджетной сфере, может осуществляться по следующим параметрам: по группам счетов, по кодам общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС) и другим.

Инициативная выборка юридических лиц по банковским счетам для последующего проведения анализа их финансовых операций и сделок по различным критериям осуществляется на основе «Положения о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. ЦБ РФ 16.07.2012 № 385-П).

Для отбора юридических лиц, осуществляющих финансово-хозяйственную деятельность с бюджетными денежными средствами, используется база данных об операциях Росфинмониторинга, а в качестве параметра запроса – номера счетов (первые 3 или (и) 5 цифр счета).

Соответствующая Таблица с номерами и наименованием счетов представлена в Приложении 1.

Инициативная выборка юридических лиц по формам собственности для последующего анализа их финансовых операций и сделок по различным критериям может осуществляться на основе общероссийского классификатора форм собственности (ОКФС). Для отбора используется базы данных «ЕГРЮЛ», «РОССТАТ», а в качестве параметра запроса – коды «ОКФС» (см. Таблицу 1).

Таблица 1