§ 2. Понятие и подходы к выявлению связей объектов
финансовых расследований
Процесс противодействия легализации преступных доходов и финансирования терроризма предполагает выделение наиболее значимых, находящихся между собой во взаимосвязи данных, объем и содержание, которых позволяет характеризовать лиц, совершающих преступные деяния, а также выявлять факты легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
Наиболее существенными для преступлений, связанных с легализацией преступных доходов, являются связи между группами признаков, характеризующих факты легализации, и группами признаков, относящихся к преступнику и его действиям.
Большое значение при проведении финансовых расследований имеют наборы данных, характеризующих криминально активных лиц, факты легализации и связанные с ними предметы, события, явления и процессы.
Обобщение и систематизация имеющихся данных позволяют установить взаимосвязи между ними и сделать выводы или предположения.
Анализ связей - это процесс формирования сетей взаимосвязанных объектов, целью которого является выявление шаблонов закономерностей и тенденций в наборах исходных данных.
Представляя связи между объектами в явном виде, появляется возможность получить наглядную картину, отражающую как направления дальнейшего анализа данных, так и типы шаблонов (закономерностей), которые могут быть выявлены.
Одной из целей анализа является установление причинной связи лиц, предметов и явлений, характеризующей динамику преступного деяния в полном объеме.
Анализ связей заключается в фиксации отношений между объектами (лицами, предметами, событиями и т.д.). Основная цель анализа - выявление причинно-следственных отношений между исследуемыми объектами, в следующих формах: генетической зависимости (развития, когда первое порождает второе); последовательности во времени (когда первое предшествует второму); направленности связей (направления передачи предметов, информации и т.д. от первого второму).
Устанавливаются объекты и направление развития причинной связи: действие - причина - последствия.
Анализируя большие объемы информации в ходе проведения финансовых расследований, прежде всего, необходимо выявить объект, а также определить его основные связи с участниками, совершающими преступные деяния.
Объект – это лицо, предмет, событие, в данной предметной области.
Связь – это отношение между объектами, оказывающее влияние на динамику анализируемого события (преступного деяния).
«Объект» оказывает влияние на динамику анализируемого события (преступного деяния), или на характер и направление развития причинной связи.
Общие характеристики объекта:
- является ли конечным узлом связи;
- какой представляет тип объекта (физическое лицо, организация, предмет и т.д.);
- значимый ли для данной предметной области.
Общая характеристика связи:
- связывает ли два объекта;
- значима ли для данной предметной области.
Для физических лиц, являющихся объектами финансовых расследований, можно выделить следующие основные виды связей (см. Рисунок 8):
- родственные;
- деловые;
- дружественные.
Родственные отношения (родство) — связь между людьми, основанная на происхождении одного лица от другого (прямое родство), или разных лиц от общего предка, а также на брачных семейных отношениях. Существуют два основных вида родства: кровное (биологическое), определяемое естественной генетической близостью, и социальное, представляющее собой санкционированную обществом систему родственных отношений, в частности, родство через брак. Люди, связанные родственными отношениями, называются родственниками.
Под деловыми связями понимаются отношения между людьми, которые складываются в процессе делового общения и затрагивают практически все возможные сферы жизнедеятельности. Деловые связи позволяют пользоваться всем багажом партнеров по бизнесу ‑ их информацией, знаниями, деловой репутацией, финансовыми возможностями, помощью в решении самых различных проблем, их навыками, умениями, возможностью получения новой работы и решением многих других задач1.
Для того, чтобы рассмотреть понятие «дружественная связь» обратимся к понятию «дружба».
Согласно энциклопедическому словарю по социальной психологии: «дружба - вид устойчивых, индивидуально-избирательных межличностных отношений, характеризующийся взаимной привязанностью их участников, усилением процессов аффилиации, взаимными ожиданиями ответных чувств и предпочтительности»2.
Понятие «дружественной связи» следует рассматривать как некоторый вид связи между объектами основанный на взаимном общении, при том, что они не являются родственными и деловыми.
Кроме упомянутых видов связи, большое значение имеет связь физического лица с юридическим лицом, а также связь физического лица с материальными объектами.
Исходя из вышеизложенного, представляется целесообразным, выделить следующие виды связей между физическим и юридическим лицом (Рисунок 8):
- связь «Учредитель». Физическое лицо зарегистрировано в качестве учредителя юридического лица;
- связь «Руководитель». Физическое лицо зарегистрировано в качестве руководителя юридического лица;
- связь «Сотрудник». Физической лицо является сотрудником юридического лица.
- связь «Клиент». Физическое лицо имеет счет в банке. Такая связь является наиболее часто встречающей и имеет большое значение при проведении финансового расследования.
Между физическим лицом и материальным объектом следует выделить связи:
- связь «Владелец». Физическое лицо является владельцем (собственником) материальных объектов (транспортных средств, объектов жилой и нежилой недвижимости);
- связь «Пользователь». Материальные объекты находятся в пользовании физического лица (по доверенности);
Практическое значение при проведении финансового расследования имеют связи между юридическими лицами. Следует выделить следующие виды связей (см. Рисунок 10):
- «учредительская» связь – связь, возникающая между двумя юридическими лицами, когда одно из них является учредителем другого;
- «партнерская» связь – связь, возникающая между двумя юридическими лицами, когда упомянутые объекты учреждают третье юридическое лицо;
- «финансово-хозяйственная» связь – связь, возникающая между двумя юридическими лицами, связанными общей финансово-хозяйственной деятельностью;
- «клиентская» связь – связь, возникающая между двумя юридическими лицами, когда одно из них – является банковским учреждением, а другое открыло счет в этом банке.
Для того чтобы выявить связи между объектами финансового расследования, следует идентифицировать эти объекты.
Рис. 8. Виды связей между физическими лицами
Рис. 9. Виды связей между физическим лицом и организацией
Рис. 10. Виды связей между юридическими лицами
На основе анализа информационных массивов в формате баз данных, отражающих финансово-хозяйственную деятельность физических и юридических лиц, можно отрабатывать современные методы выявления связей между объектами.
Методы анализа информационных массивов, содержащих факты и сведения об объектах и явлениях материального мира, должны обеспечивать выборку необходимых данных и различные способы их группировки.
Рассмотрим отдельные подходы к разработке методов выявления связей объектов финансовых расследований.
Для определения связи «руководитель» и «учредитель» используем информационный массив ЕГРЮЛ.
В качестве исследуемого объекта возьмем юридическое лицо. Используя информационный массив ЕГРЮЛ, упомянутый объект может быть идентифицирован по следующим идентификационным атрибутам:
- наименование организации и ее организационно-правовая форма;
- ОГРН;
- ИНН.
Далее выявляем связь «учредитель». В качестве учредителя юридического лица могут выступать как физические, так и юридические лица. С помощью данного информационного массива представляется возможным идентифицировать учредителя (физическое лицо) по следующим атрибутам:
- фамилия, имя, отчество;
- документ, удостоверяющий личность;
- адрес регистрации.
Юридическое лицо, выступающее в качестве учредителя, идентифицируется по следующим атрибутам:
- наименование;
- организационно-правовая форма;
- ОГРН;
- ИНН;
- адрес регистрации.
В ходе провидения финансового расследования, идентифицировав физическое лицо, по информационному массиву ЕГРЮЛ представляется возможным установить связь с «руководителем» юридического лица, причем юридическое лицо будет идентифицировано по вышеуказанным атрибутам. Кроме того, идентифицировав юридическое лицо в качестве учредителя другого юридического лица, можно установить «учредительскую» связь между двумя упомянутыми объектами.
Для выявления связи «сотрудник» в качестве исследуемого объекта возьмем физическое лицо. При наличии информационного массива Негосударственного пенсионного фонда физическое лицо может быть идентифицировано по следующим атрибутам:
- фамилия, имя, отчество физического лица;
- дата рождения;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
- места работы (с указанием названия, ИНН организаций).
Далее, используя такой атрибут как наименование организации, определим организацию, в которой работает сотрудник, с помощью массива ЕГРЮЛ по вышеназванным атрибутам. Таким образом, представляется возможным установить связь «сотрудник» (физическое лицо) по отношению к юридическому лицу.
Для выявления связи «Клиент» используются различные базы данных.
В базе данных сообщений (об операциях и иных сделках) Росфинмониторинга можно идентифицировать банк - юридическое лицо по уникальному атрибуту – БИК банка. По упомянутому ресурсу может быть также идентифицировано физическое лицо, объект финансового расследования, имеющее счет в упомянутом банке. Кроме того, используя данный информационный ресурс, можно установить номера счетов физического лица, которые были открыты в других банках, а также выявить операции по перечислению денежных средств, которые проводились по указанным счетам.
Аналогичным образом устанавливается связь между двумя юридическими лицами, одно из которых банковское учреждение, а другое – имеет счет в указанном учреждении. Клиента банка можно идентифицировать по информационному массиву ЕГРЮЛ. Сам банк может быть идентифицирован по атрибуту БИК при использовании Федеральной базы данных Росфинмониторинга.
О наличии родственных связей с высокой степенью вероятности можно предположить, с одной стороны, исходя из одинаковой фамилии объектов и одного адреса регистрации, а с другой стороны, при наличии одинаковых фамилий и присутствия в одной транзакции по покупке билетов или железнодорожных билетов. Что касается первого случая, установить связь можно при наличии информационных ресурсов организаций медицинского страхования субъекта РФ. С помощью атрибута «место регистрации» устанавливается совместное проживание. Кроме того, используя упомянутый источник информации можно идентифицировать упомянутых лиц. Используя федеральную базу данных Росфинмониторинга, можно идентифицировать объекты по следующим атрибутам:
- фамилия, имя, отчество;
- дата и место рождения;
- паспортные данные;
- адрес регистрации;
Кроме того, по упомянутой базе можно установить какие операции, с какими контрагентами, когда и на какие суммы производил данный объект, тем самым, выявив родственные связи. Во втором случае, при использовании информационных ресурсов компаний, предоставляющих услуги по бронированию авиабилетов, представляется возможным идентифицировать пассажира по следующим атрибутам:
- фамилия, имя, отчество, дата рождения;
- данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность пассажира;
- дата, время и место продажи билета;
- дата, время вылета, номер и маршрут рейса, рейс;
- персональная запись о пассажире.
Особое значение имеет такой атрибут, как персональная запись о пассажире. С помощью него можно установить совместный перелет физических лиц. На основании вышеизложенного и при условии, что объекты имеет одинаковые фамилии можно довольно уверенно выявить «родственную» связь физических лиц.
Рассмотрим подходы к выявлению «деловой»/«дружественной» связи между физическими лицами.
Используя информационный массив ЕГРЮЛ, установим, являются ли физические лица руководителем или учредителем каких-либо организаций. Если упомянутые объекты учредили одно юридическое лицо, или один из них является руководителем, а другой – учредителем в данном юридическом лице, то можно сделать вывод о наличии «деловой» связи между физическими лицами.
Используя базу данных Росфинмониторинга, определим, осуществлялось ли перечисление денежных средств между рассматриваемыми физическими лицами.
Кроме того, при наличии информационных ресурсов компаний, предоставляющих услуги по бронированию авиабилетов можно установить совместное перемещение упомянутых лиц воздушным транспортом за весь период ведения базы данных.
При условии, что перечисление денежных средств между контрагентами осуществлялось, и установлено совместное перемещение, можно сделать вывод о наличии «дружественной» связи между физическими лицами.
По информационному массиву ЕГРЮЛ, можно установить, какие организации являются учредителями одного юридического лица.
Данный факт позволяет сделать вывод о наличии «партнерской» связи между двумя юридическими лицами.