Инкассация кассовой выручки

Порядок оформления и передачи наличных денег инкассаторам установлен Положением «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения ,перевозке и инкассаций банкнот и монет Банка России и кредитных организаций на территории РФ № 318.

Перед осуществлением инкассации необходимо провести ряд мероприятий. В подразделение инкассации банка предоставить образцы оттисков пломб, которыми будут опломбироваться сумки, образцы заверяются руководителем кредитной организации. Первый экземпляр образца передаётся организации для предъявления инкассаторам при получении ими сумок с наличными, второй выдаётся работникам кредитной организации, которые принимают сумки с наличными от инкассаторов. Затем организации выдаются сами сумки, которые будут использоваться при инкассировании, их количество зависит от объёма выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер.

Кроме подготовки пломб и сумок ежемесячно на каждую организацию выписывается явочная карточка с присвоением номера в списке. После окончания организационного этапа, организация может осуществлять сдачу денег инкассаторам. В каждой сдаваемой сумке с денежной наличностью кассир организации должен выписывать ведомость, накладную и квитанцию. Денежные средства сдаются не любому лицу, а только инкассатору, предъявившему документ, удостоверяющий личность. Кассир организации предъявляет инкассатору образцы пломб и сумку с ценностями, а также оформленную препроводительную ведомость. Инкассатор в присутствии кассира организации проверяет целость сумки, наличие пломб, их соответствие документам, правильность их заполнения, передаёт кассиру порожнюю сумку и явочную карту для заполнения.

Инкассатор проверяет соответствие суммы наличных денег в явочной карточке, накладной и квитанции, номера сумки, затем подписывает квитанцию, ставит дату приёмки ,оттиск штампа и возвращает квитанцию кассиру. Если выявляются нарушения оформления сопроводительных документов или целости сумки ,то приём ценностей прекращается. В присутствии кассира можно устранить ошибку и сделать исправления, если это не нарушит график работы инкассаторам.

Исправления при заполнении явочной карточки не допускается, в случае отказа от сдачи денежной наличности кассир организации делает запись в явочной карточке и заверяет подписью. Организация может самостоятельно отвести деньги, тогда ведомость вкладывается в сумку с наличными, а накладная к сумке и квитанция передаются в кредитную организацию. Кассир должен опломбировать сумку так, чтобы на ней невозможно было без видимых следов нарушить пломбы. Банковский работник проверяет соответствие всех документов, внесение исправлений в препроводительную ведомость к сумке не допускается.

Объявление на взнос наличными

Организации могут сдавать в банк наличные без использования сумок по объявлению на взнос наличными. Документы на взнос наличными должны заполняться вручную или на компьютере с сохранением всех реквизитов банка. При заполнении его надо учитывать, что при заполнении суммы должно присутствовать единообразие в указании сдаваемых в банк копеек.(Если копейки обозначаются цифрами 00,то при отражении суммы прописью копейки должны быть обозначены 00.Организация должна вносить денежную наличность только на свой банковский счёт. Объявление на взнос наличными проверяет бухгалтер банка, затем документы передаются в кассу, где также проходят проверку. Кассир должен удостовериться в наличии подписи бухгалтера банка. При приёме денег проверяется сумма. На столе кассового работника должны находиться только деньги лица их вносящего.Кассиру запрещается убирать их из поля зрения клиента, вносимые им денежные средства до окончания операции.

Если сумма фактически вносимых денежных средств не сходится с суммой, указанной в документе, представитель организации должен переоформить документ. Первое объявление банковский кассир перечёркивает и на обороте квитанции указывает фактически принятую сумму, подпись. Если по каким-либо причинам представитель организации не переоформил документы, наличные остаются у него. Если суммы соответствуют документу, кассир подписывает его, ставит печать на квитанции и выдаёт её вносителю денег. Объявление на взнос наличными остаётся у кассира, а ордер передаётся бухгалтерскому работнику банка.