Тема. Банківська діяльність та основні принципи здійснення банківських операцій
1. Банківська діяльність як форма ведення бізнесу
2. Принципи та види банківських операцій
3. Операції по формуванню статутного капіталу
4. Пасивні операції
5. Активні операції
6. Інші операції комерційних банків
1. Банківська діяльність як форма ведення бізнесу
Банк -- це установа, призначена для акумуляції тимчасово вільних коштів і їх розміщення від власного імені на умовах повернення, строковості і платності.
Банк - юридична особа, яка має виключне право на підставі ліцензії Національного банку України здійснювати у сукупності такі операції: залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб (Закон Про банки і банківську діяльність).
Банківська діяльність характеризується метою, наявністю суб'єктів, об'єктів. Суб'єктами банківської діяльності є банки, а їх контрагентами можуть бути фізичні та юридичні особи, які не обмежені законодавством щодо дії (правоздатності).
Реалізація банківської діяльності значною мірою залежить від волевиявлення контрагентів банків, однак їх дії є середовищем, в якому основним суб'єктом завжди виступає банк як спеціалізована установа.
Банк самостійно визначає напрями своєї діяльності і спеціалізацію за видами операцій. Національний банк України здійснює регулювання діяльності спеціалізованих банків через економічні нормативи та нормативно-правове забезпечення операцій, які вони проводять.
Об'єктом банківської діяльності є гроші та інші цінності, що виконують функції обігу, платежу та накопичення. При цьому гроші не виконують міри вартості. Залежно від форми, в якій знаходяться гроші, вони можуть бути готівковими або безготівковими.
Цінні папери як об'єкти банківської діяльності повинні мати грошове вираження, бути корпоративними або розрахунковими, а не товарними й знаходитися у обігу. Валютні цінності повинні відповідати вимогам валютного законодавства.
Метою банківської, як і будь-якої іншої підприємницької діяльності, є отримання прибутку. Прибуток утворюється як різниця між процентними та іншими доходами, які банк отримує, здійснюючи активні операції, процентними та іншими видатками, що виплачуються банком за залученими грошовими ресурсами. комерційний банк статутний капітал
Банківська діяльність як підприємницька діяльність має певну специфіку й притаманні лише їй риси:
· прибуток створюється від використання не лише власних, але й залучених та позичених коштів;
· прибуток отримується від обігу фінансових інструментів, що є одночасно умовою існування держави й забезпечення її суверенітету;
· виходячи з перших двох рис, наявність регламентованого й міцного державного регулювання даного виду підприємницької діяльності забезпечує в першу чергу публічні інтереси, а потім уже приватні.
Саме мета отримання прибутку сприяла тому, що банки вдосконалюють традиційні та впроваджують нові банківські операції і технології. Це створює можливості для підвищення рентабельності банківської діяльності.
2. Принципи та види банківських операцій
В економічній літературі виділяють такі принципи здійснення банківських операцій:
• правовий характер та законність здійснення банківських операцій;
• виконання банківських операцій банком самостійно в межах реально залучених (наявних) ресурсів;
• банківські операції проводяться в інтересах клієнта та самого банку на взаємовигідних умовах;
• надання кредитів банк здійснює з урахуванням кредитоспроможності позичальника;
• при здійсненні банківських операцій використовується право вільного вибору клієнтом банку для обслуговування;
• при проведенні банківських операцій банк прагне до скорочення готівкового обігу;
• універсалізація банківських операцій, підвищення їх якості, застосування нових прогресивних банківських технологій при здійсненні банківських операцій;
прискорення обігу коштів з метою збільшення прибутку;
· розширення кореспондентських відносин між банками, участь банків у наданні спільних кредитів;
· здійснення банками зовнішньоекономічної діяльності, участь в міжнародних розрахунках та ін.
Аналізуючи банківські операції, необхідно розмежовувати поняття “банківська операція”, “банківська послуга”, “банківський продукт” та “операція банку”.
Банківська операція - це комплекс взаємопов'язаних дій, що здійснюють банки, яким згідно з чинним законодавством надане право на їх здійснення.
Банківська послуга у свою чергу відображає результат діяльності банку, яка пов'язана із задоволенням потреб клієнта, тобто послуга відображає зв'язки банку із кінцевим споживачем.
Водночас банківський продукт, означає конкретний спосіб, за яким банк надає свої послуги, тобто відображає конкретну банківську послугу. Банківські продукти відображають технологію проведення банківських операцій з метою задоволення потреб клієнтів, що виражається у наданні клієнтам банківських послуг.
При цьому слід зазначити, що найбільш широким є поняття “операції банку”. Дане поняття відображає діяльність банку як суб'єкта підприємницької діяльності, основною метою якого є отримання прибутку, а також як фінансово-кредитної установи, яка виконує специфічні посередницькі та розрахункові функції.
Банківські операції - сукупність різних видів і напрямів діяльності банку у сфері фінансово-кредитних відносин з метою одержання прибутку.
Виходячи із функціонального призначення банку, його операції поділяють на пасивні, активні, комісійні (послуги).
Пасивні операції банків - це операції, за допомогою яких банки формують свої ресурси.
Сутність активних операцій - розміщення цих ресурсів для одержання доходів і забезпечення ліквідності банку.
Комісійні операції - це операції банків із:
- касово-розрахункового обслуговування клієнтів;
- агентські;
- інші послуги, за які банки одержують комісійну винагороду.
Банківські послуги - це певний набір дій банківської установи, які здійснюються на замовлення та в інтересах клієнта у сфері грошово-кредитних відносин без залучення додаткових резервів.
Як уже зазначалося, банки отримують прибуток у результаті здійснення банківських операцій, яких існує понад двісті видів. Така широка диверсифікація операцій дозволяє банкам зберігати клієнтів і залишатися рентабельними навіть при незадовільній господарській кон'юнктурі.
Банківські операції відповідають таким умовам:
1) регулювання банківських операцій здійснюється на законодавчому рівні;
2) банківські операції виконуються тільки спеціальним інститутом - банком;
3) надання фінансовому посереднику статусу банку не обмежується кількістю операцій, які він виконує.
Банківським операціям характерні такі ознаки:
1) об'єктом банківських операцій є грошові кошти;
2) банківські операції здійснюються банками, а у випадках, передбачених законодавством, - іншими економічними суб'єктами ;
3) банківські операції здійснюються за правилами та нормами, встановленими Національним банком України;
4) облік банківських операцій здійснюється згідно з національним законодавством шляхом відображення у бухгалтерському обліку відповідних записів на банківських рахунках;
5) банківська операція, виступаючи елементом підприємницької діяльності, у більшості випадків націлена на отримання прибутку.
Види діяльності приведені в статті 47 Закону України “Про банки та банківську діяльність”.