Фінансовий план бізнес-ідеї
1. Капітальні інвестиції
Для того, щоб реалізувати бізнес-ідею ТзОВ «Назва» потрібно підрахувати суму необхідних коштів . Підприємство планує вкладати гроші в основний та оборотний капітали. Визначимо суму, яку потрібно вкласти на придбання основного капіталу.
ТзОВ «Назва» потрібні приміщення для бізнесу. Первісна (закупівельна) вартість приміщень і будівель становить 6500.0 тис. грн. Період експлуатації приміщень заплановано на 20.0 років.
Компанії необхідно придбати транспорт для перевезення товарів та організаційних цілей, його вартість - 500.0 тис. грн.
Вартість обладнання становить 1500.0 тис. грн.
Для комплектації виробничого процесу та офісу необхідні меблі, їх вартість становить 350.0 тис. грн.
Вартість комп'ютерної техніки становить 250.0 тис. грн.
Для організації роботи комп'ютерів необхідно придбати програмне забезпечення, його вартість становить 60.0 тис. грн.
Інший необоротний капітал (до нього можуть відноситись бібліотеки, тварини і т.д.) - 72.0 тис. грн.
В таблиці показано вартість необхідних необоротних активів.
Таблиця 1 - Вартість необоротних активів, які планується придбати, тис. грн.
Назва необоротного активу |
Первісна вартість активу, тис. грн. |
Період експлуатації, років |
Ліквідаційна вартість активу, тис. грн. |
Будівлі та споруди |
6500.0 |
20.0 |
65 |
Транспорт |
500.0 |
5.0 |
5 |
Обладнання |
1500.0 |
5.0 |
15 |
Меблі |
350.0 |
4.0 |
3.50 |
Комп'ютери та техніка |
250.0 |
4.0 |
2.50 |
Програмне забезпечення |
60.0 |
2.0 |
0.60 |
Інші види необоротних активів |
72.0 |
4.0 |
0.72 |
Всього |
9232 |
|
|
Рисунок
1 - Структура капітальних інвестицій
ТзОВ «Назва»
Таким чином, вартість необоротних активів складає 9232 тис. грн. Витрати на придбання необоротних активів не зараховуються до витрат відразу, сума списується в вигляді амортизаційних відрахувань. Компанія обрала лінійний спосіб амортизації.
2. Планування поточних витрат
До витрат операційної діяльності входять:
витрати на закупку матеріалів, сировини та товарів;
витрати на оплату праці;
соціальні відрахування (ЄСВ);
амортизаційні витрати;
інші витрати.
2.1. Витрати на оплату праці
Для організації праці використовуватиметься наймана робоча сила. Проведемо планування чисельності персоналу та витрат на оплату праці на наступних 5 років.
Таблиця 2 - Планування чисельності персоналу ТзОВ «Назва» та фонду оплати праці на 2017 - 2021 рр
Показник |
2017 |
2018 |
2019 |
2020 |
2021 |
Кількість персоналу, чол. |
10 |
12 |
15 |
17 |
18 |
Фонд заробітної плати, тис. грн. |
720 |
950.40 |
1306.80 |
1629.14 |
1897.47 |
Соціальні внески, тис. грн. |
158.40 |
209.09 |
287.50 |
358.41 |
417.44 |
Загальний фонд оплати праці, тис. грн. |
878.40 |
1159.49 |
1594.30 |
1987.56 |
2314.92 |
Рисунок
2 - Динаміка та структура планових
показників фонду оплати праці ТзОВ
«Назва» на 2017 - 2021 рр.
Плановий фонд оплати праці ТзОВ «Назва» в 2017 році становить 878.40 тис. грн.
В 2018 році планується збільшення витрат на персонал на 281.09 тис. грн.
В 2019 році заплановано збільшення витрат відносно 2018 року на 434.81 тис. грн.
В 2020 році планується збільшення витрат відносно 2019 року на 393.26 тис. грн.
В 2021 році кількість персоналу компанії ТзОВ «Назва» складе 18 чол., а фонд оплати праці - 2314.92 тис. грн., що більше минулорічного показника на 327.36 тис. грн.